选编五中级经济法学习指导 11页

选编五中级经济法学习指导单选题1、关于一人有限责任公司，下列哪项说法符合《公司法》的规定()A．一人有限责任公司的股东会由一个股东组成B．一个自然人可以参与注册多家普通有限责任公司，也可以成立多家一人有限责任公司C．一人有限责任公司的出资额应当一次缴足，而普通有限责任公司的出资额可分期缴纳D．一人有限责任公司可以向其他企业投资，成立新的一人有限责任公司多选题2、银行通过同业拆借拆入的资金可以用于下列用途：()A．弥补票据结算B．联行汇差头寸不足C．解决临时性周转资金的需要D．发放固定资产贷款单选题3、商业银行的经营是对其开展的各种业务活动的()。A．组织和控制B．调整与监督C．组织和营销D．计划与组织单选题4、某有限责任公司的股东有周某、吴某、郑某、王某和冯某五人，周某向陈某转让股权，以下说法正确的是()A．须经五名股东的过半数同意B．周某须书面通知其他四名股东征求同意，其他股东自接到书面通知之日起满30日未答复的，视为不同意\nC．不同意的股东应当购买该转让的股权，不购买的，视为同意转让D．公司章程对股权转让另有规定的，从其规定不定项选择5、甲、乙、丙、丁、戊拟共同组建一有限责任公司，以商品批发为主，其中甲、乙打算以货币出资，分别为20万元和60万元，丙以实物出资，经评估机构评估为20万元，丁、戊拟以劳务出资。公司不设董事会、监事会，并拟由乙担任公司执行董事，兼总经理，丙担任公司的监事，丁、戊分别担任副总经理。在本案中丁、戊是否可以用劳务出资()。A．可以B．不可以C．经其他股东同意后可以D．经公司登记机关认可后可以单选题6、甲依《公司法》设立了以其一人为股东的有限责任公司。公司存续期间，甲实施的下列哪一行为违反《公司法》的规定A．决定由其本人担任公司执行董事兼公司经理B．决定公司不设立监事会，仅由其亲戚乙担任公司监事C．决定用公司资本的一部分投资另一公司，但未作书面记载D．未召开任何会议，自作主张制定公司经营计划多选题7、目前，证券交易通道包括()。A．证券营业网点柜台服务B．网上交易C．电活委托自助式交易D．证券投资咨询服务单选题\n8、对于银行业金融机构违反审慎经营规则，逾期未改的，经银监会批准，可以采取的措施不包括()。A．取消高级管理人员的执业资格B．要求调整风险管理和内审部门的负责人C．暂停批准开办新业务D．要求调整理财业务部门的负责人简答题9、乙公司为建造大型机械设备，于2006年1月1日向银行借入专门借款5000万元，借款期限为5年，借款年利率为6%，与实际利率相同。专门借款在闲置时用于固定收益债券短期投资，该短期投资年收益率为3%。乙公司另有两笔一般借款，分别于2005年1月1日和2005年7月1日借入，年利率分别为7%和8%(均等于实际利率)，借入的本金分别为5000万元和6000万元。乙公司为建造该大型机械设备的支出金额如下表所示。单位：万元日期每期资产支出累计资产支出2006年1月1日100010002006年7月1日200030002007年1月1日300060002007年7月1日300090002008年7月1日100010000该项目于2005年10月1日达到预定可使用状态。除2007年10月1日至2008年3月31日止，因施工安全事故暂停建造外，其余均能按计划建造。假定全年按360天计算，加权平均资本化率按年计算；不考虑一般借款产生的收益，以及涉及的其他相关因素。要求：(1)计算乙公司2006年的借款利息金额、闲置专门借款的收益。(2)按年分别计算乙公司2006年、2007年和2008年应予资本化的借款利息金额。(3)计算乙公司2006年、2007年和2008年三年累计计入损益的借款利息金额。(4)按年编制乙公司与借款利息相关的会计分录。\n简答题10、简述引进外资，必须坚持的重要原则。单选题11、巴塞尔委员会的原则着重强调“董事会应当建立清晰的贯彻全行的职责和报告路线”，关于清晰的职责边界，以下说法不正确的是()。A．商业银行应当在法律的框架内，以章程或议事规则的形式对股东大会、董事会、监事会和高级管理层的职责做出明确的规定，职责相互之间应当不重叠、不交叉B．董事、监事和高级管理人员的履职要求，应当由银行自身做出清晰、严格的规定C．对于董事、监事和高级管理人员违反法律、法规或不尽职的，应当规定明确的处罚措施和处罚程序D．我国各商业银行已经按照监管部门的要求，建立了包括股东大会、董事会、监事会和高级管理层在内的公司治理架构，这也意味着我国商业银行公司治理框架已经趋于成熟化状态，能够很好地处理职责边界清晰的问题简答题12、2009年8月，中国证监会在对甲上市公司(以下简称甲公司)进行例行检查中，发现甲公司存在以下事实：(1)2009年1月，甲公司拟与乙公司进行400万元的交易。经查，乙公司持有甲公司6%的股份，该交易未经独立董事认可，即提交了甲公司董事会进行讨论表决。(2)2009年3月1日，甲公司董事会解聘了原公司经理王某，并聘任张某为公司经理。甲公司于3月10日向中国证监会和证券交易所提交了临时报告，并予以公告，甲公司股票交易价格随即大跌。经查：甲公司副经理陈某于3月3日将其持有的甲公司股票抛售2万股。此外，甲公司的独立董事对公司经理变动事项未发表任何意见。\n(3)2009年4月1日，持有甲公司6%股份的乙公司向丙银行贷款2000万元，并以其所持有的甲公司6%的股份设定了质押。乙公司于4月2日告知甲公司董事会，但甲公司对该信息一直未进行任何披露。(4)2009年5月10日，甲公司的国有股东丁公司拟以协议方式将其持有的甲公司股份全部转让给戊公司。根据双方达成的协议，转让价格拟订为上市公司股份转让信息公告日前30个交易日的每日加权平均价格算术平均值的80%。戊公司拟以现金支付，戊公司在股份协议签订后5个工作日内向丁公司支付20%的保证金，其余价款在股份过户后1年内付清。(5)2009年6月5日，甲公司为庚公司1000万元的银行贷款提供保证担保。经查：庚公司借款后的资产负债率将达75%，债权人己银行明知该项担保未经甲公司股东大会审批的情况下仍与甲公司签订了保证合同。银行贷款到期后，债务人庚公司不能清偿的债务为600万元。(6)2009年7月，甲公司因重大重组拟向甲公司的实际控制人张某非公开发行股票8000万股。本次非公开发行股票的发行价格拟订为定价基准日(股东大会决议公告日)前20个交易日甲公司股票均价的92%；张某认购的股份自发行结束之日起1年内不得转让。经查：甲公司现任董事会秘书李某曾于2008年3月被深圳证券交易所公开谴责，甲公司2008年度的财务会计报告被注册会计师出具了保留意见的审计报告。要求：根据有关规定，分别回答以下问题：根据本题要点(1)提示的内容，指出甲公司的做法是否符合有关规定并说明理由。多选题13、证券市场中介机构是指为证券的发行和交易提供服务的各类机构。下面()是证券市场中介机构。A．证券公司B．会计师事务所C．证券交易所D．资产评估机构单选题14、2006年该企业发生以下相关业务：\n(1)2月份该企业的外方投资者将分得的2005年税后利润全部再投资用于扩建本企业生产规模。(2)全年取得产品销售收入4800万元。(3)全年发生产品销售成本3150万元，销售费用310万元，管理费用650万元(其中含交际应酬费32万元)。根据以上资料和税法相关规定，回答下列问题(不考虑地方所得税)：1997～2005年度该企业应缴纳企业所得税共计()万元。A．106.75B．109.75C．141.75D．144.75单选题15、中央政府发行的债券也称（　）。A．国债B．地方债C．公司债券D．金融债券单选题16、广义的价格鉴证程序应包括()等环节。A．价格鉴证的委托B．价格鉴证审核与回复C．价格鉴证的调查、估算、认定价值和出具结论书D．价格鉴证的复核裁定E．价格鉴证文书档案管理多选题17、王某、张某二人拟于2006年设立一家有限责任公司，王某用货币出资，张某用专利技术出资，注册资本拟为3万元，以下说法正确的是()A．张某的专利技术作价不可能超过6000元B．张某的专利技术作价不可能超过2.1万元\nC．如果二人设立的公司是高新技术公司，张某用于出资的专利技术作价可以超过6000元D．王某和张某首次出资额不应低于6000元，其余的出资应在公司成立之日起2年内缴足多选题18、下列商业银行业务中属于中间业务的有()。A．存款业务B．贷款业务C．支付结算业务D．银行卡业务E．担保业务单选题19、()是指对证券买卖申报逐笔连续撮合的竞价方式。A．拍卖竞价B．集合竞价C．招标竞价D．连续竞价多选题20、关于证券交易所有监管，下列说法正确的有（）。（1分）A．证券交易所可以对每一证券的市场融资买人量和融券卖出量占其市场流通量的比例、融资买入的价格作出限制性规定B．证券交易所应当按照业务规则，采取措施，对融资融券交易的指令进行前端检查，对买卖证券的种类、融券卖出的价格等违反规定的交易指令，予以拒绝C．单一证券的市场融资买人量或者融券卖出量占其市场流通量的比例达到规定的最高限额的，证券交易所可以暂停接受该种证券的融资买入指令或者融券卖出指令D．融资融券交易活动出现异常，已经或者可能危及市场稳定，有必要暂停交易的，证券交易所应当按照业务规则的规定，暂停全部证券的融资融券交易并公告\n-----------------------------------------1-答案：C[考点]一人有限责任公司2-答案：A,B,C[解析]根据《商业银行法》第46条的规定“同业拆借，应当遵守中国人民银行的规定。禁止利用拆入资金发放固定资产贷款或者用于投资。拆出资金限于交足存款准备金、留足备付金和归还中国人民银行到期贷款之后的闲置资金。拆入资金用于弥补票据结算、联行汇差头寸的不足和解决临时性周转资金的需要。”所以ABC为正确答案。3-答案：C[解析]商业银行的一切活动可以用经营与管理两种性质不同的工作内容加以概括。商业银行的经营是其对所开展的各种业务活动的组织和营销；商业银行的管理是其对所开展的各种业务活动的控制和监督。4-答案：D[考点]有限责任公司股东向股东以外的人转让股权的法律规定5-答案：B《公司法》第24条，股东可以用货币出资，也可以用实物、工业产权、非专利技术、土地使用权作价出资。对作为出资的实物、工业产权、非专利技术或者土地使用权，必须进行评估作价，核实财产，不得高估或者低估作价。土地使用权的评估作价，依照法律、行政法规的规定办理。以工业产权、非专利技术作价出资的金额不得超过有限责任公司注册资本的百分之二十，国家对采用高新技术成果有特别规定的除外。6-答案：C[解析]\n《公司法》第62条规定：一人有限责任公司不设股东会。股东作出本法第38条第1款所列决定时，应当采用书面形式，并由股东签名后置备于公司。根据《公司法》第16条的规定，公司向其他企业投资依照公司章程应当由董事会或者股东会决议，所以甲决定用公司资本投资另一公司应当作书面记载，故本题应选C项。甲其他的行为都符合《公司法》的规定。7-答案：A,B,C[解析]证券公司在开展经纪业务时，为客户所提供的核心服务是证券交易通道服务，满足的是客户完成证券交易的核心需求。目前的证券交易通道包括证券营业网点柜台服务、网上交易通道和电话委托自助式交易通道服务等。8-答案：A[解析]银行业金融机构违反审慎性经营规则，逾期未改的，银行业监督管理机构依据有关法律法规可以采取下列措施：①暂停商业银行销售新的理财计划或产品；②建议商业银行调整个人理财业务管理部门负责人；③建议商业银行调整相关风险管理部门、内部审计部门负责人。9-答案：暂无解析10-答案：(1)必须维护国家主权和民族利益，拒绝一切不平等和奴役性的条件。暂无解析11-答案：D[解析]D选项我国公司治理架构既借鉴了英美法系，又借鉴了大陆法系，公司治理架构较为复杂。在这样的复合体体制下，很容易存在不同治理主体之间职责边界不清晰的问题，甚至带来不同主体之间的职责重叠和冲突。12-答案：甲公司的做法不符合规定。根据规定，上市公司拟与关联人达成的总额高于300万元或高于上市公司最近经审计净资产值的5%的重大关联交易，应由独立董事认可后，才能提交董事会讨论。在本题中，甲公司拟与关联人乙公司进行的交易属于重大关联交易，应当由独立董事认可后，才能提交董事会讨论。暂无解析13-答案：A,B,D[解析]证券市场中介机构包括证券公司、证券登记结算机构和证券服务机构(证券服务机构包括证券投资咨询公司、会计师事务所、资产评估机构、律师事务所、证券信用评级机构等)。故选ABD。\n14-答案：B暂无解析15-答案：A本题考察证券交易的种类中“债券交易”相关内容。其中政府债券的发行主体是中央政府和地方政府，中央政府发行的债券称为“国债”，地方政府发行的债券称为地方债，故选A。16-答案：A,C,D,E[解析]广义的价格鉴证程序包括价格鉴证的委托，价格鉴证的调查、估算、认定价值，出具价格鉴证结论书，价格鉴证复核裁定，实施文书档案管理等。狭义的价格鉴证程序指价格鉴证的委托、受理、估算与认定价值、出具价格鉴证结论书四个环节。17-答案：B[考点]公司出资形式的份额[解析]《公司法》修订前规定以工业产权、非专利技术作价出资的金额不得超过有限责任公司注册资本的20%，国家对高新技术成果有特别规定的除外。《公司法》修订后将工业产权、非专利技术的份额限制删除，而是规定了货币出资的最低份额。《公司法》第27条第3款规定：“全体股东的货币出资金额不得低于有限责任公司注册资本的百分之三十”根据该款规定，本题中王某的货币出资不得少于9000元，张某的专利技术不得超过2.1万元，所以B选项正确，AC选项不正确。《公司法》第26条规定：“有限责任公司的注册资本为在公司登记机关登记的全体股东认缴的出资额。公司全体股东的首次出资额不得低于注册资本的百分之二十，也不得低于法定的注册资本最低限额，其余部分由股东自公司成立之日起两年内缴足；其中，投资公司可以在五年内缴足。有限责任公司注册资本的最低限额为人民币三万元。法律、行政法规对有限责任公司注册资本的最低限额有较高规定的，从其规定。”该条规定了折中授权资本制，但是适用折中授权资本制的条件是首次出资额不得低于法定注册资本最低限额，即3万元，本题中两个出资人的出资总共只有3万元，因此必须一次足额缴清，不得分期缴付，所以D选项不正确。18-答案：C,D,E[解析]\n商业银行的中间业务包括交易业务、清算业务、支付结算业务、银行卡业务、代理业务、托管业务、担保业务、承诺业务、理财业务和电子银行业务等。存款业务属于其负债业务，贷款业务属于其资产业务。19-答案：D证券交易机制是证券市场具体交易制度设计的基础，如上海证券交易所和深圳证券交易所的集合竞价和连续竞价，其设计依据就是定期交易和连续交易的不同机制；其中连续竞价是指对买卖申报逐笔连续撮合的竞价方式。而集合竞价是我国证券交易所采用的另一种形式，即对在规定的一段时间内接受的买卖申报一次性集中撮合的竞价方式。20-答案：B,C【解析】A项证券交易所可以对每一证券的市场融资买入量和融券卖出量占其市场流通量的比例、融券卖出的价格作出限制性规定；D项融资融券交易活动出现异常，已经或者可能危及市场稳定，有必要暂停交易的，证券交易所应当按照业务规则的规定，暂停全部或者部分证券的融资融券交易并公告。