金蝶云：V7点1_产品培训_基础领域_多组织多核算体系架构 64页

金蝶云产品部金蝶云V7.1产品培训--多组织多核算体系业务架构 课程简介：本课程介绍金蝶云多组织的基本原理以及多组织业务应用，帮助学员掌握多组织的架构原理及其业务应用。讲师：湛剑zhanjian@kingdee.com课件编制：周军/湛剑课程说明： 金蝶云多组织体系多组织模型组织间关系会计核算体系金蝶云多组织业务应用系统参数基础数据业务单据凭证报表金蝶云组织间交易与结算 金蝶云多组织业务模型深圳总部香港销售公司平板工厂手机工厂上海分公司广州分公司北京分公司电脑工厂从总部与下属分公司、工厂之间的业务分工与协同角度出发，聚焦于制造型企业运营管控的完整应用。 金蝶云多组织应用架构多组织应用可按不同隶属关系，进行数据的统计与汇总，满足不同维度的管理需要。根据组织职能与业务关系完成上下游业务协同；支持组织间交易自动生成结算清单，便于财务核算与业务管理；按组织进行数据的隔离，包括基础资料与及业务政策与数据； 金蝶云多组织数据模型设计多组织数据模型概念：数据独立数据中心财务独立核算组织业务独立业务组织1、数据中心：用户、权限、基础数据的统一维护平台。2、核算组织：财务上独立核算的组织（法人或利润中心），用来管理企业的财务记账与报告。3、业务组织：业务上独立运作的组织，用来管理企业的经营业务活动与数据，是核算组织财务记账的业务来源。 组织的属性：组织分类与组织职能组织职能系统用户系统角色业务组织+用户的业务操作权限，是由系统角色+其所在的组织范围以及相应的组织分类与职能所决定的。关键业务单据销售职能采购职能库存职能工厂职能…结算职能收付职能销售订单采购订单出入库单生产订单、委外订单……采购发票、销售发票收款单、付款单资产职能资产卡片登记核算组织总账凭证组织分类：核算组织、业务组织组织职能：组织因业务角色与职责不同而区分为不同的职能类型。组织职能应用：通过所选组织是否满足关键业务单据主业务组织的组织属性要求来控制的。例如：销售订单要求销售组织必须具有销售职能，那么BOS设计时，其主业务组织的业务组织职能为销售职能。关键业务单据组织机构 基础设置-组织机构组织机构1、提供多个形态，例如：公司、工厂、事业部、分公司、办事处等2、组织分类1）核算组织：可以建立会计核算体系2）业务组织：业务职能决定了组织的业务范围3、组织机构可禁用、不可删除1）查询历史数据2）新增用户和角色4、数据隔离的基本设置和前提组织形态分类，不影响业务需要成本核算，进行账务处理，出具利润报表组织的业务范围 核算组织与业务组织对业务的影响组织机构核算组织业务组织会计核算体系账簿成本核算会计报表凭证销售职能库存职能工厂职能结算职能收付职能资产职能营销职能销售订单出入库单生产订单销售发票收付款单固定资产卡片商机………… 组织划分的原理三个条件1、划分后的经营单位要有明确的收入来源，且可以计算出为获取这些收入所需的支出2、是为完成一项独立业务而成立的3、能够贯彻公司整体的目标和方针以下这些经营单位，哪些可以当做业务组织：1、珠海办事处2、华南区销售3、财务部4、中央采购中心5、轧钢车间6、公司内部车队 典型模式1：海格国利有限公司（单体+多事业部）三星事业部龙旗事业部新产品事业部公司本部海格国利经营实体（业务组织）对外财务报告（法人）内部考核报告（利润中心）公司本部三星事业部龙旗事业部新产品事业部联想事业部联想事业部 典型模式2：迅宝股份集团（多法人）深圳工厂上海工厂北京工厂迅宝股份经营实体（业务组织）对外财务报告（法人）北京工厂迅宝股份深圳工厂上海工厂 广州分公司深圳分公司珠海分公司公司本部典型模式3：蓝海总公司（多法人+多工厂）蓝海销售公司蓝海电子公司蓝海销售公司经营实体（业务组织）对外财务报告（法人）内部考核报告（利润中心）手机工厂手机工厂电脑工厂平板工厂公司本部电脑工厂平板工厂广州分公司深圳分公司珠海分公司 苏州基地镇江基地支持模式：蓝海集团（多层集团+多法人+多工厂）蓝海机械集团经营实体（业务组织）对外财务报告（法人）蓝海机械集团华南机械公司华东机械公司蓝海销售总公司蓝海销售总公司广州销售公司广州销售公司深圳销售公司香港销售公司公司本部香港销售公司惠州基地惠州基地武汉基地花都基地花都基地武汉基地苏州基地镇江基地内部考核报告（利润中心）龙岗店龙岗店南山店福田店福田店南山店公司本部公司本部 金蝶云的多组织定位主要面向运营管控型企业，尤其适合离散制造业的多工厂、多地点的一体化运营管控。单一业态：主营业务单一、突出，对非主营业务管控要求不高。一体化运营团队：总部集中管控，多组织协作完成产品的产、供、销各个环节，实现销售、采购、生产计划、业务审核等一种或多种集中管控模式。EAS的多组织定位：主要面向中型、中大型集团公司，尤其适合集团管控的应用，特别是在集团财务上有强烈的管控要求（综合集团/多层集团财务、供应链）。金蝶云和EAS多组织的定位差异 金蝶云多组织体系多组织模型组织间关系会计核算体系金蝶云多组织业务应用系统参数基础数据业务单据凭证报表金蝶云组织间交易与结算 组织间业务行为分析组织间关系：1、数据汇总2、业务协同3、业务审核4、凭证转换 数据汇总--组织隶属关系隶属关系：1、根据业务管理的从属关系建立组织的上下级关系。2、按照组织职能建立多套层级关系。业务应用：用于按组织的上下级关系来汇总统计业务数据，方便上一级组织的管理与分析。例如：销售毛利润表、销售排名表 业务协同--组织业务关系业务关系：1、根据业务的上下游协同关系建立。2、在录入业务单据时，就要明确业务执行的协同组织。3、提供十二类业务关系类型4、从受托方和委托方的角度均可设置业务应用：1、明确单据转换的源组织与目标组织协同关系。2、录入业务单据时明确后续流程节点的执行组织。 业务审核—职位层级关系职位层级关系：不是简单的组织上下级关系，而是依托于组织内的部门职位而建立的上下级关系。业务应用：1、业务审核流程，也可以用于数据读取权限。2、每一种业务都可以建立自己的职位层级关系。 凭证转换—财务业务一体化凭证转换：1、会计核算体系，建立业务组织与核算组织对应关系，实现业务单据到会计凭证的转换。2、智能会计记账平台，实现业务单据到凭证的转换过程。具体在“会计核算体系”相关内容中论述。 金蝶云多组织架构多组织模型组织间关系会计核算体系金蝶云多组织业务应用系统参数基础数据业务单据凭证报表金蝶云组织间交易与结算提纲 财务报告与内部报告并行的需求1）企业按产品线/区域等来划分内部考核的利润中心，下达相应的财务经营指标；2）经营主体之间的内部交易通过溢价调拨方式来完成，以保证财务考核的公平性。3）对于经营者的考核，一般通过编制利润表（体现该组织的收入、成本、直接费用，甚至分摊公共费用）来实现，也有的会按照法人的方式来编制三大财务报表来实现。分析：存在两类财务核算的组织，一类是严格意义上的法人实体，另一类是法人实体内部模拟法人运营模式的内部考核的利润中心。会计核算体系解决的问题 报告账簿RMB（会计政策：币别RMB,中国会计准则）大企业事业部中小企业事业部法人组织架构责任中心组织架构产品线架构ABC公司总部欧洲上市北京子公司深圳总部上海子公司手机电脑核算体系1核算体系2核算体系3北京工厂深圳工厂上海工厂北京工厂深圳工厂上海工厂北京工厂深圳工厂上海工厂报告账簿(会计政策：币别欧元，国际会计准则)财务报告与内部考核分离、并行通过多套核算体系和组织间交易的建立，我们可以实现财务报告和内部考核分离并行。在支持法人账的同时，可以核算利润中心管理账。同时可以跨法人，按产品线、按地域、按行政组织等维度划分利润中心。适应快速变化的企业体制改革企业体制的改革必然是组织架构变革的先行，金蝶云产品通过灵活多变的会计核算体系的建立，帮助企业在组织架构变革的同时，能迅速的调整财务核算体系，为管理当局提供及时、准确的财务管理数据。多会计核算体系-企业核心需求 多会计核算体系-企业核心需求案例：如上图，蓝海集团是在美国纳斯达克上市的中国企业，总部在上海，拥有昆山、太仓、平江三家工厂，每家工厂自产自销，自负盈亏。根据总部财务部的规划及要求，蓝海集团按利润中心考核建立集团内部管理账，即昆山工厂作为一个利润中心独立核算、平江工厂与太仓工厂作为一个利润中心独立核算；以及按上市法人整体建立符合中国会计准则及美国纳斯达克会计准则的两套对外财务账。思考：蓝海集团进行企业信息化建设，应该怎样实现财务部两套财务账一套管理账的需求？蓝海集团太仓工厂平江工厂昆山工厂 多会计核算体系-设计原理会计核算体系是从不同视角和管理维度，对会计主体进行不同划分。一般来说，会计核算体系可以划分为根据企业不同的财务核算需求，划分为法人核算体系和利润中心核算体系。在法人核算体系下，按照法人设置核算组织，用来核算并出具对外的财务报告。在利润中心核算体系下，可以按照法人/利润中心来设置核算组织，用来提供管理需要的利润中心考核报表。在系统中，可以同时存在多个会计核算体系（个数没有限制），并可以在后期业务过程中随时增加核算体系。核算体系之间相互独立。在一个会计核算体系下，一个业务组织只能从属于一个核算组织。什么是会计核算体系？ 多会计核算体系-设计原理核算组织即会计主体，是会计记账、财务报告的主体。核算组织分法人或利润中心两个类型。需要进行财务核算的组织都需要在系统中设置成“核算组织”。法人公司设置成法人，其他则可设置成利润中心。业务组织是核算组织的下级组织。一个核算组织可以包含多个业务组织。业务组织记录业务的发生。通过会计核算体系下业务组织与核算组织的从属关系，来确定该笔业务的账务归属。不同的核算体系下，同一个业务组织可以从属于不同的核算组织。核算组织与业务组织有什么联系？ 多会计核算体系-设计原理法人和利润中心是核算组织的两种形式法人是经主管机关核准登记取得法人资格的社会经济组织，必须对外提供三大报表，在系统中法人必须设置为核算组织。利润中心是企业内部高度自主的经营实体，其编制独立的利润表进行绩效考核，利润中心必须指定对应的法人。系统中设置成法人、利润中心，对于后续核算流程无区别。分公司、事业部和部门，是企业组织的形态，不影响业务处理。如果需要进行账务核算和利润考核，可以设置成利润中心组织。怎么区分法人、利润中心、分公司、事业部？利润中心核算的前提：各利润中心单元的成本、费用等所有业务数据都能根据考核单元区分得出来，考核单元的划分必须根据企业实际情况判断。 多会计核算体系-设计原理系统中为什么必须建立默认会计核算体系？系统已经控制一个数据中心必须有且仅有一个默认核算体系。请务必检查默认核算体系下必须包含所有业务组织。请务必将默认核算体系作为主核算体系，即：要在这个核算体系完成账务、报表和成本核算处理。默认会计核算体系对后续业务的控制：业务单据在取默认汇率时，根据默认核算体系核算组织的默认会计政策设置的默认汇率类型进行汇率取值；出入库单据上的成本是对应默认核算体系下对应核算组织的默认会计政策进行核算的成本；每个数据中心，都要确保存在一个有效的默认核算体系，所有业务组织都应该在该体系中出现，否则，业务系统无法通过业务组织取到其在默认体系中默认会计政策的币别、默认汇率等重要信息。 创建会计核算体系核算组织蓝海集团的核算范围包括昆山工厂、太仓工厂、平江工厂。核算组织昆山工厂的核算范围包括昆山工厂。昆山工厂属于核算组织蓝海集团、昆山工厂的核算范围。昆山工厂在管理账会计核算体系中，不能同时属于两个核算组织。核算体系Ⅰ：法人账（默认体系）核算体系Ⅱ：管理账核算组织：蓝海集团昆山工厂太仓工厂核算组织：太仓工厂核算组织：昆山工厂太仓工厂平江工厂昆山工厂并存平江工厂核算组织：平江工厂 会计政策是依据国家（地区）会计准则建立的企业财务核算制度。如资产折旧方法、折旧年限的选择，存货成本核算方法、核算维度的设置等。一般情况下，多会计政策适用于在中国的外资企业，或者在香港、国外等地上市的中国企业。可用于以下财务业务的处理：多本位币核算，多会计日历核算，多折旧政策核算，多成本核算方法的核算。会计核算体系中，每个核算组织可以有多个适用的会计政策，但仅且只能有一个默认会计政策。会计核算体系与会计政策 会计核算体系会计核算体系：1、具有核算组织属性才可以建立核算体系2、同一业务组织可对应多个会计核算体系的多个账簿。 多会计核算体系对后续业务流程的影响业务单据的本位币取值规则为单据主业务组织对应的【默认核算体系+核算组织+默认会计政策】的主币别。总体影响按【会计核算体系+核算组织+会计政策】只能设置一个主账薄。按【会计核算体系+核算组织+会计政策】可以设置多个副账薄。总账的影响 多会计核算体系对后续业务流程的影响合并报表的合并范围只能是同一个核算体系下的核算组织，不能跨核算体系的。合并报表的影响按会计核算体系+核算组织+会计政策进行存货核算库存单据的成本是按会计核算体系+核算组织+会计政策进行保存。库存单据上的成本是【默认会计核算体系+核算组织+默认会计政策】进行存货核算反写的成本。成本中心和成本核算相关，与组织无关。存货核算的影响 多会计核算体系对后续业务流程的影响组织间结算关系按会计核算体系进行设置。组织间结算清单按会计核算体系，生成多套结算清单。比如：法人核算体系下进行组织间结算，则生成法人体系下的结算清单；利润中心体系下，生成利润中心体系下的结算清单。不同会计核算体系的结算清单内部结算价可以不同。组织间结算产生内部交易单据可按会计核算体系进行判断：法人会计核算体系下，当发生交易的二个业务组织分属不同的上级核算组织时，产生内部交易的采购入库单、销售出库单。否则，生成内部的分步式调出（调入）单拔。如果仅只设置利润中心考核体系，则发生交易的二个业务组织产生内部的分步式调出（调入）单据。组织间结算的影响 法人架构1、进行集团账务处理2、按照香港准则进行上市报告多账簿：1、按照国际会计准则的香港账务处理。2、按照中国会计准则的大陆账务处理。3、按照纳税调整的税务政策进行账务处理。责任中心架构1、按照总部工厂和销售公司事业部进行考核2、销售公司和工厂进行内部结算，并产生内部结算价格。组织间交易：1、每一个考核的事业部作为一个核算组织，单独进行核算。2、通过组织间交易处理解决事业部之间的内部交易；产品线架构1、按照手机和平板两个产品线进行考核。2、屏蔽产品线内部的交易溢价。多核算体系：1、将手机产品线和平板产品线设为事业部，下面包含研发部、工厂和销售部作为业务组织；2、在此架构下，研发、工厂和销售之间的内部交易不产生溢价。KD集团东莞手机经营部深圳手机经营部手机工厂手机事业部平板事业部手机工厂深圳经营部东莞经营部平板工厂深圳经营部东莞经营部平板工厂深圳平板经营部东莞平板经营部总部工厂深圳分公司手机工厂手机经营部平板工厂平板经营部会计核算体系与组织间交易手机经营部平板经营部东莞分公司 金蝶云多组织架构多组织模型组织间关系会计核算体系金蝶云多组织业务应用系统参数基础数据业务单据凭证报表金蝶云组织间交易与结算提纲 系统参数的分类控制 金蝶云多组织架构多组织模型组织间关系会计核算体系金蝶云多组织业务应用系统参数基础数据业务单据凭证报表金蝶云组织间交易与结算提纲 基础资料的分类控制 基础资料的定义、分配与修改 基础资料的使用 基础资料控制策略-原理（受控基础资料）控制类型共享型分配型私有型使用范围创建组织使用组织其他组织受控基础资料共享型分配型私有型基础资料控制策略创建组织（可修改/可使用）使用组织（全部组织可使用）（不可修改）创建组织（可修改/可使用）使用组织（分配后可使用）（策略控制修改）创建组织（可修改/可使用）其他组织（不可使用）（不可修改）其他组织（没有分配不可使用） 基础资料控制类型基础资料控制类型1、列表显示全部的受控基础资料2、基础资料策略类型：共享、分配、私有3、策略的控制类型可以在特定条件才互相转换 基础资料控制策略-设置基础资料控制策略1、根据基础资料+控制类型进行设置2、支持创建组织和使用组织（分配型）的指定3、支持字段级别的控制方式以及修改控制（分配型）作用通过基础资料控制策略实现基础资料在组织级别的隔离。 基础资料—分配1、针对控制类型=分配的基础资料2、分配操作1）只有创建组织的记录才可以分配2）按照基础资料控制策略进行控制 金蝶云多组织架构多组织模型组织间关系会计核算体系金蝶云多组织业务应用系统参数基础数据业务单据凭证报表金蝶云组织间交易与结算提纲 业务单据业务单据的多组织：1、每张业务单据上都有一个主业务组织，也就是业务单据的创建组织。2、主业务组织满足约束条件为：具有该业务单据要求的组织属性。3、其他业务协同的业务组织满足约束条件为：1）具有该业务单据要求的组织职能；2）与主业务组织（或者其他业务组织）有对应的业务关系。 单据转换选单转换：1、打开目标单新增界面，确定主业务组织；2、选择上游源单。过滤条件：上游单据某个业务组织字段=当前单据的主业务组织；上游单据的该业务组织字段为空。下推转换：1、打开源单界面，选中要转换的记录；2、选择下推目标单。3、(可选)确定默认目标组织，仅当单据上业务组织为空时。目标单的主业务组织的取值：源单的某个业务组织字段；源单的该业务组织字段为空，取默认目标组织值。 金蝶云多组织架构多组织模型组织间关系会计核算体系金蝶云多组织业务应用系统参数基础数据业务单据凭证报表金蝶云组织间交易与结算提纲 凭证凭证的多组织：1、凭证可以看做是业务单据的一种特例。2、创建凭证时，需要确定两点：1）核算组织；1）账簿。3、凭证上只有一个组织字段，满足约束条件为：1）必须是某个会计核算体系中的核算组织；2）该核算组织已经定义账簿。 金蝶云多组织架构多组织模型组织间关系会计核算体系金蝶云多组织业务应用系统参数基础数据业务单据凭证报表金蝶云组织间交易与结算提纲 业务报表业务报表的多组织：1、业务报表的数据需要选择单据上的一个或多个组织来过滤，如果不指定，则默认是用户当前登录组织；2、其他需要进行组织校验的基础资料字段根据选择的组织来处理；3、部分业务报表还需要根据组织隶属关系来汇总下级组织数据，则过滤组织只能选择一个。 金蝶云多组织架构多组织模型组织间关系会计核算体系金蝶云多组织业务应用系统参数基础数据业务单据凭证报表金蝶云组织间交易与结算提纲 基本概念什么是组织间结算？企业(集团)内部各组织(公司、工厂、部门)独立核算或单独考核时，各组织间发生的业务上往来(包括：物资转移、资产调拨、费用分配等)，需要产生组织间的内部应收和应付。组织间结算管理主要流程包括：定义结算价目表、定义组织间结算关系、根据原始业务单据生成组织间结算清单(应收应付清单)。 基本概念何时会产生组织间结算？任意两个业务组织之间的交易，并不一定构成组织间结算需求。只有分别属于不同的两个独立核算的核算组织下的业务组织之间交易才需要进行内部结算、分别考核；同一个核算组织下的业务组织之间的交易，视为组织内部业务。公司（总部）A事业部B事业部本部法人核算体系销售组织A事业部A事业部B事业部本部责任中心核算体系销售组织B事业部本部销售组织核算组织业务组织：不会产生组织间结算：会产生组织间结算 组织间的业务协同与结算概念企业(集团)内部各组织(公司、工厂、部门)需独立核算或单独考核时，各组织间发生的业务上的往来，就产生了组织间的内部应收和应付。典型应用场景跨组织调拨：关系企业之间的物料调拨。跨组织销售：销售公司接客户订单，指定关系工厂供应货物。跨组织采购：来自关系工厂的物料需求，由采购中心向供应商下单。跨组织领料：工厂生产所用的材料，从关系企业领用。跨组织完工：工厂生产出的产品，送入关系企业库存。跨组织委托：关系企业间的委托加工，包括委外订单、委外工序。组织间服务：如资金结算、质量检验等。组织间交易的结算为什么要结算在同一个或不同会计核算体系中，交易双方的两个业务组织所属的核算组织不同，因此需要组织间结算。业务流程1、业务组织之间发生了业务2、不同的会计核算体系下，引用不同的价目表，生成组织间结算清单3、组织间结算清单生成交易双方各自的应收应付单据。 典型业务举例：跨组织调拨业务场景：工厂向总部提出缺料申请总部将物料调拨出库，工厂则是调拨入库。 典型业务举例：跨组织销售业务场景1、A组织下达采购订单，B组织接收为销售订单；B组织出货，Ａ组织接收。2、A组织提出组织间转移申请，B组织出货，A组织接收。3、A组织接客户订单，B组织直接出货到客户。 典型业务举例：跨组织采购业务场景1、A组织下达采购订单，B组织接收为销售订单；B组织出货，Ａ组织接收。2、A组织下达采购订单，A组织接收，然后转移到B组织。3、A组织下达采购订单，B组织直接收货。 组织间结算的整体业务流程1、组织间结算管理，就是企业内部的组织间物料转移的对账清单，也是生成内部应收、应付单的基础。2、跨组织交易的单据将自动分拆为组织间调拨单据。组织间调拨、跨组织销售、跨组织采购业务等应用场景应用介绍 组织间结算组织间结算：1、组织间结算价目表2、组织间结算关系定义3、组织间结算清单 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