编制生产计划 47页

第一节 经营计划的内容 畜牧业计划是畜牧企业在经营方针的指导下。根据国家经济规划及企业的调研、预测和决策，对企业一定时期生产经营活动做出的统筹安排。科学编制和有效执行层次分明的计划体系，有助于畜牧企业充分、合理利用各种资源，科学安排生产经营，加强畜禽群周转，提高畜禽舍利用率，提高管理水平，并为经济核算和财务监督等提供依据。 畜牧业计划的分类 畜牧业计划有很多种类，根据畜牧企业的规模、类型、管理水平以及经营方式等不同，各自适用的计划也有所差异。按照期限长短和作用方式，畜牧业计划可以分成 长期计划、年度计划和阶段计划 。三种类型的计划各有不同作用，但又互相联系，互为补充，共同组成企业的计划体系。 1 ．长期计划 长期计划又称为长期规划或远景规划，一般描述企业五年、十年或十年以上的经营方针、战略和生产经营总体发展方向。由于使用周期较长，影响畜牧企业经济活动的客观因素又很多，且不断发生变化，所以从内容来看，长期计划只是作概括性描述，而不宜规定过为详细。 一般来说，长期计划应包括以下主要内容： (1) 规划目标 根据国家经济计划和畜牧业发展规划，通过分析、调研及预测当前和未来的市场需要和变化趋势，确定总体经营方针和发展方向，规划企业内部各部门的规模、发展方向和速度具体来讲，畜牧企业应对畜禽种类和结构、品种改良方向、畜草平衡、主要畜产品产量和商品量等内容做出整体规划设计。 (2) 基本措施规划 为完成整体计划目标，基本措施计划提出有针对性的要求，如对土地 ( 草地 ) 利用、基础设施和设备、技术投资、人力资源等做出合理规划 。 (3) 经济收入计划 主要包括总产值、总支出、赢利匡算、缴税纳税、对社会的贡献、企业积累、员工收入以及文化和福利投入计划等。 (4) 保障措施 为保证企业持续发展，做出中近期滚动计划，以及重大技术、经济措施革新计划等。 2 ．年度计划 年度计划是畜牧业企业制定的一个日历年度的计划，在计划体系中发挥承上启下作用，既是长期计划的具体实施，又是编制阶段计划的依据。年度计划是企业计划年内的奋斗目标和行动纲领，反映了总体生产经营情况，是畜牧企业计划体系的核心内容，内容要求尽可能详尽和具体，清晰明了，可实施性强。 一般来说，年度计划主要包括以下具体内容 ： (1) 畜禽生产计划 畜牧业生产归根结底源自畜禽的正常生长、繁殖和周转，因此，生产计划是畜牧企业年度计划的中心内容， 主要包括家畜配种与分娩计划、家禽孵化计划、畜禽周转计划、畜产品生产计划和饲料供应计划等。 (2) 基本建设计划 对畜牧企业而言，基础设施和设备是进行正常生产、保证完成生产任务的物质基础和必要条件。通过基本建设计划，确定计划年内畜禽舍或其他建筑物建设、草场改良、水源开发利用、植树造林和固定资产购置情况，并进行相应的投资和基建材料生产与采购规划，确保基本建设项目的顺利完成。 (3) 物资供应计划 按时且保质保量地供应物资，是保证畜牧业生产正常进行的前提条件。畜牧企业通过物资供应计划，对全年所需的各种生产资料，如种畜、饲料、兽药等做出全面组织和安排，确保及时向需用部门提供相应物资。计划中应包括各种物资的需要量、库存量、自产量和采购量等项目，并重点保证当年生产所急需的物资，尽量控制库存，减少资金占用。 (4) 土地 ( 草地 ) 利用计划 在掌握企业土地总面积和各类用地情况的前提下，制定本年度土地 ( 草地 ) 利用计划。规划各类用地面积及结构，减少非生产用地和土地浪费，尽量保护和扩大耕地或草场面积，可以起到提高土地利用率和生产率，改善土地利用经济效果的作用。 (5) 劳动力利用计划 劳动力利用计划夏映畜牧企业劳动力的分配和使用情况。通过对比劳动力需要量和实际工时数，可以分析企业全年的劳动力利用情况，继而可根据分析结果采取相应措施，补充劳动力不足或开辟新的生产活动以充分利用劳动力。劳动力需要量可根据劳动力配备定额、作业项目和生产季节等条件确定，实际工时数则按照企业实有劳动力数和全年法定工作日数计算得到。在实行家庭承包的企业，该计划可适当 k 人简。 (6) 财务计划 财务计划用货币形式眨映畜牧企业全年生产经营成果和各项消耗情况，对挖掘内部生产潜力、组织利用各种资源、降低生产成本和提高企业经济效益等有积极作用。财务计划可进一步分为资金筹集与利用计划、收入计划、支出计划、成本计划、专项基金使用计划等。 (7) 销售计划 畜牧企业制定销售计划，按照国家规定的质量标准，有计划地将优良种畜、种禽或种蛋向社会推广种用，其余部分作为普通畜牧产品销售，有利于统筹安排全年生产和销活动。 以上各种计划相互联系、相互制约，构成了企业年度计划的整体。各个企业应根据本单位的实际需要和经营管理水平，制订出本企业的年度计划，其内容可以有增有减，但每一计划的内容应简明扼要，避免庞杂。 3 ．阶段计划 阶段计划根据长期计划和年度计划的要求，确定某一阶段生产任务与实施方案，用以指导畜牧企业分阶段生产经营活动。在畜牧业生产实践中，不同企业、不同季节、不同生产阶段都有不同的工作内容，需要根据实际情况制定适用的阶段计划，将起止日期、工作项目、工作量、作业方法、质量要求、劳动力需求、资金和物资等加以详细说明，确保计划的顺利实施。 畜牧业计划是企业行使管理职能，组织、领导、监督和控制生产经营活动的重要方式。周密且层次分明的生产经营计划，有助于企业不断挖掘自身潜力，合理组织利用各种资源，科学安排生产和销售，保证经济效益的不断提高。不同畜牧企业适用的计划各异，但科学合理、切实可行的计划，均要求编制过程中遵循一定的原则，并使用正确的方去，协调供需平衡，做到与国家规划和企业目标一致，确保完成生产任务。 要编制科学合理、适用性强的计划，需严格遵循一定的原则，主要包括整体性、适应性、科学性和平衡性原则。 1 ．整体性原则 畜牧企业一定要服从和遵守国家经济计划，按照畜牧业发展整体规划，根据市场需求，围绕企业经营发展目标，处理好国家、企业和劳动者之间的关系，统筹兼顾，合理安排生产销售活动。而畜牧业计划统筹安排具体畜牧企业一定时期内的生产经营活动，也应高瞻远瞩，从方向上正确引导企业发展，进而根据整体规划和安排，从详细操作步骤和措施上组织各部门员工的活动。 2 ．适应性原则 畜牧企业不能脱离社会而存在，其生产活动和发展情况受外部各种因素的影响，同时，企业内部环境和各种条件也在不断发生变化，这就要求畜牧业计划对内外各种形势做出预测和提出解决方案，才能使企业针对不同情况调整经营方向和发展策略，满足市场和消费者要求，提高自身适应社会发展的能力。 3 ．科学性原则 编制计划要有严谨的科学态度，一切从实际出发，深入调查分析企业内、外部实际情况，并根据掌握的数据资料，利用科学的统计分析方。去，做出正确预测、评价和决策。选取的指标要科学，应选择对畜牧生产活动影响较大、制约力较强的指标体系 制定的定额要合理，不能太高，也不能太低。要注重市场，科学分析消费者需求和发展趋势，以销定产，并考虑竞争对手情况，确保产、供、销的正常运行。 4 ．平衡性原则 畜牧企业生产活动是自然再生产和经济再生产的结合，将植物和动物生产交织在一起，生产经营范围广泛，涉及的影响因素众多，且各环节、各要素及各指标间相互联系，相互衔接，相互补充。只有综合考虑整体，保持与外部相关方的一致。维持内部各部门、各过程的协调性，才能充分发挥企业优势，保证生产经营目标的实现。 二、畜牧业计划的编制方法 1 ．畜牧业计划的编制方法 编制畜牧业计划使用的主要方法是 平衡法 ，即考虑市场需要与企业计划供应量间的关系，同时，把完成生产经营任务所需要的资源条件，与企业可能提供的各种条件，如土地、劳动力、畜禽及其圈舍、饲料、机械设备和资金等进行比较，通过夏复综合平衡，有计划地协调其比例关系，尽量降低消耗，增加产出，提高经济效益。 在编制计划时，通过各种平衡表，协调需要与供应、生产与销售、收入与支出问的关系，保持各因素间的平衡。平衡表的基本内容，除具体项目名称的差异，一般均包括“需要量”、“供应量”和“余缺”三项，在计算时，其平衡等式为： 本期供应量一本期需要量＝余缺量 2 ．畜牧业计划的编制程序 编制畜牧业计划需要按照科学的程序，其基本程序包括准备编制、编制计划和确定方案等 三个步骤。 (1) 准备编制 正式编制计划前，需要认真总结前期生产经营情况，分析上一计划的完成程度，并进行市场调查，收集资料和数据，进行统计分析和决策，确定当前面临的形势、需要解决的问题和实现的目标等问题。 (2) 编制计划 编制计划时，主要工作是根据已有的素材资料和生产目标，设计各种平衡表，并进行试算，调整余额，提出计划大纲，进行修改和补充，形成计划草案。 (3) 确定方案 计划草案编制完成后，需要组织讨论，再次进行修改和补充，并由相关部门领导审批，形成正式计划文件。 3 ．畜牧业计划的构成 一套完整的畜牧业计划主要是由计划报告和计划表两部分组成。 (1) 计划报告 计划报告又称计划纲要，是对整个计划方案所做的概括性描述和文字说明。其主要内容包括： ①归纳分析上期计划的执行和完成情况，总结经验教训，概括企业前期的发展情况。 ②对企业当前所面临的经济大环境和畜产品市场进行分析，预测畜牧业生产和市场环境的变化趋势，判断和估计消费者需要的动态变化。 ③提出计划期企业的生产经营目标、生产任务和计划的具体内容，提出完成目标和任务所应采取的具体措施，并分析各种可能的变化因素及相应对策。 (2) 计划表 计划表是畜牧业计划的重要组成部分，通过选用正确的指标体系，并制定和采用合理的各种定额，可以规划和制定畜牧企业生产经营活动的发展方向、策略和速度，明确生产任务、目的和具体内容，有利于畜牧企业严格执行计划内容，顺利完成生产任务。 三、主要畜牧业计划的编制 在常见畜牧业计划中，年度计划是应用较多，且作用较为重要的一类。一方面，它是长期计划的解释与在某年度的具体实施；另一方面，又为阶段计划的制定提供指导和依据。其中的家畜配种与分娩计划划、家禽孵化计划、畜禽周转计划、饲料供应计划和畜产品生产计划等，是畜牧企业在生产运营中，必需每年认真编制并贯彻执行的计划。 1 ．畜群配种与分娩计划的编制 家畜配种与分娩计划是按照家畜配种分娩规律，结合国家和当地畜牧业发展需，根据企业生产任务来科学安排家畜配种和分娩时间的方法。它是实现畜群再生产和扩大再生产的重要保证，也是确定集约化、规模化养殖工艺流程的重要步骤。在动物生产实践中，应用较多的有 猪群配种与分娩计划和牛群配种与分娩计划 。 (1) 猪群配种与分娩计划的编制 猪群配种与分娩计划是猪场维持正常生产运营和实现扩大再生产的必要条件，是制定猪群周转汁划的依据，也是工厂化养猪科学安排猪舍和工具设备等的重要参考因素。编制计划时要根据猪的自然再生产特点，结合畜产品市场和生产任务等各方面情况，合理确定配种时间和数量，确保完成全年任务。 编制猪群配种与分娩计划可按照以下步骤进行： ①根据计划期的生产任务和经营目标，确定配种和分娩任务安排。 ② 掌握当前猪群实际情况，如群体结构、妊娠期、配种分娩率、窝产活仔数等。 ③收集掌握前期数据和资料，如上年度配种记录，以及本计划年度预期分娩时间、数量等。 ④确定本计划期配种、分娩数量和时间。 ⑤编制并填写配种与分娩计划表。 举例：详见教材 P 44 -P 46 (2) 奶牛群配种与分娩计划的编制 在编制奶牛群配种与分娩计划时，可按照以下步骤进行： ①根据生产任务和市场状况，确定计划任务指标和配种产犊方式。 ②掌握计划期初奶牛群的结构，母牛成熟期、年 分娩次数、每胎产犊牛数及犊牛成活率等。 ③掌握上年度母牛配种情况，包括已配种头数和时间等。 ④计算本年度配种及产犊头数和时间。 ⑤编制并填写配种与分娩计划表。 现以某奶牛场为例，编写年度配种与分娩计划。 ①确定任务指标和配种产犊方式：采用陆续分娩方式，繁殖成活犊牛 1450 头，共配种母牛 l 583 头 次。 ②确定计划期初牛群情况：现有成年母牛 1100 头，青年初配母牛 180 头，大育成母牛 (1 ～ 2 岁 )90 头，小育成母牛 (1 岁以下 )200 头，育成牛出生详细情况见表。育成母牛满 18 月龄初配，母牛配种后第 10 个月内分娩，成年经产母牛分娩后 1 个月配种，初配母牛分娩后 2 个月配种。假定受胎率、产犊率和成活率均为 100 ％，新生犊牛公母各半。 月份 头数 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 合计 大育成母牛 （前年生） 14 13 13 15 19 16 90 小育成母牛 （去年生） 18 19 17 17 13 13 14 15 20 17 21 16 200 育成牛出生时间和头数 单位：头 ③确定上年度母牛配种情况：上年度配种并在今年产犊的母牛。上年度产犊但未配种的 200 头成年母牛，今年 1 月、 2 月分别配种10 0 头，其余 100 头淘汰。 月份 头数 4 5 6 7 8 9 10 11 12 合计 成年母牛 102 110 86 99 93 95 111 105 99 900 初配母牛 18 22 21 19 25 16 23 17 19 180 合 计 120 132 107 118 118 111 134 122 118 1080 去年配种的母牛头数和配种时间 单位：头 ④制定本年度配种和分娩计划：根据各项资料，制定本年度配种和分娩计划，并编制和填写配种与分娩计划表。 项 目 产犊头数 各 月 份 配 种 头 数 成年母牛 初配母牛 1 月 2 月 3 月 4 月 5 月 6 月 7 月 8 月 9 月 10 月 11 月 12 月 1 月 102 18 102 18 2 月 110 22 110 22 3 月 86 21 86 21 4 月 99 19 99 19 5 月 93 25 93 25 6 月 95 16 95 16 7 月 111 23 111 23 8 月 105 17 105 17 9 月 99 19 99 19 10 月 50 14 50 14 11 月 152 13 152 12 月 128 13 大育成母牛 14 13 13 15 19 16 小育成母牛 16 19 17 17 13 13 去年末配种成年母牛 50 50 合 计 1230 220 64 165 141 123 130 128 138 146 145 133 82 178 某奶牛场 年配种与分娩计划 单位：头 2、 畜群周转计划的编制 畜群在一定时期内，由于仔畜的出生、种畜的淘汰、育肥畜的购入和出售、仔畜从幼年组转到成年组等原因，经常发生家畜数量的增减变化，这种变化过程就叫作畜群周转。畜牧企业根据畜群结构的现状和经营计划的要求，确定计划期内畜群内部的数量增减变化和计划期末畜群的新结构，就叫作畜群的周转计划。 (1) 猪群周转计划的编制 猪群周转计划可以按年、季度、月份或周编制，编制时一般采用平衡法，显示计划期间畜群的周转变化，其平衡关系为： 期初头数 + 期间增加头数一期间减少头数=期末存栏数 。其编写步骤为： ①根据市场情况和企业实际条件，明确生产经营模式、目标和任务。 ②掌握猪群配种与分娩计划。 ③掌握当前猪群结构状况、初配月龄、成活率及上市情况等材料。 ④确定本计划期间猪群的转群、出售、淘 1 太、购人、屠宰等变化情况，编制并填写周转计划表。 举例：详见教材 P 47 -P 48 (2) 牛群周转计划的编制 由于牛是单胎动物。其周转计划与猪有一定区别。一般在编制时，需按照以下步骤： ①根据长期计划、市场情况和当前实际条件，确定本计划期生产任务。 ②掌握牛群配种与分娩计划。 ③掌握计划期初牛群结构组成，以及 j 匈汰、出售情况。 ④计算计划期间牛群周转变化情况，编制并填写周转计划表。 现以某奶牛场为例，编写年度周转计划。 ①确定生产任务。计划年末牛存栏 l 770 头，其中成年母牛 1 270 头；繁殖犊牛 1 450 头，从母牛犊中选留 300 头后备母牛，其余出售，公牛犊全部出售；淘汰 100 头母牛。 ②确定牛群配种与分娩计划。 ③ 掌握计划期初牛群情况。计划年初有成年母牛 l 100 头，初配母牛 180 头，大育成母牛 (1 ～ 2 岁 )90 头，小育成母牛 (1 岁以下 )200 头，共计 l 570 头。 ④制定周转计划。根据市场行情和生产经营目标，计算牛群繁殖、转入、转出、出售和淘汰等项目，编制周转计划表。 组 别 年初头 数 增 加 减 少 年末头 数 繁 殖 转 入 转 出 出售 淘汰 成年母牛 1100 270 100 1270 初配母牛 180 97 180 97 大育成母牛 90 103 90 103 小育成母牛 200 300 200 300 公犊牛 725 725 母犊牛 725 300 425 合 计 1570 1450 770 770 1150 100 1770 某奶牛场 年周转计划 3、 畜产品生产计划的编制 编制畜产品生产计划时，应考虑畜禽周转计划和单产水平，分析畜禽实际生产性能和潜力，参考最近几年实际产量，并结合本计划年度生产任务来确定各项计划指标。畜禽种类和生产目的不同，其产品计划一般也不相同，应结合畜禽产品特点以及企业需求，正确选择内容和指标，制定适宜的计划。 ⑴育肥猪场的产品计划 育肥猪场的生产任务，是以最少的饲料消耗及其他支出，在最短的饲养期内，取得高产优质的猪肉，保证按时、按量、优质地供应市场，并获得最佳经济效益。 产品计划可根据猪群周转计划中每月出售育肥猪的数量和出栏体重编制。 编制这一计划时，正确确定出栏体重是十分重要的环节。在编制育肥猪场的产品计划时，应根据育肥猪生长发育规律、生产经营方向、经济效果和当地气候条件等，确定最适宜的出栏体重。 ⑵ 奶牛场的产奶计划 它是根据每头产奶牛的全期生产情况进行编制的。奶牛一般每年产犊一次，每次分娩后开始泌乳，泌乳期一般为 10 个月。 奶牛产奶量多少，是受多种因素制约，编制奶牛的产奶计划时，要考虑到相关的影响因素，如品种、年龄、胎次等。 编制奶牛的产奶计划，关键是把泌乳月的产奶量换算为日历月的产奶量，其换算公式是： 日历月产奶量＝ ∑ ( 泌乳日产奶量 × 泌乳日数 ) ⑶养鸡场的产蛋计划和产肉计划 产蛋计划可以根据各月平均饲养产蛋鸡数和产蛋率，计算出各月的产蛋数。 肉鸡养殖场的产肉计划则可根据全年出栏肉鸡的批次、每批出栏肉鸡数，按一定的屠宰重量计算汇总即可。 4 ．饲料供应计划的编制 饲料供应计划的科学编制与贯彻执行，对保障动物生产、提高经济效益有重要作用，是畜牧企业年度计划中最重要的计划之一。 制定饲料供应计划时，主要根据畜禽存栏种类与数量、饲养天数和日粮定额，计算得出一定计划期内的饲料需要量，再根据企业实际条件，制定饲料生产、购人或调入计划，保证饲料供给。确保畜禽养殖活动的正常运行。 一、目的要求 通过实训，掌握饲料供应计划的编制方法。 二、实训准备 1.分组情况：限定每2人一组，按学号顺序分组。 2.准备材料：每小组白纸2张，铅笔1支，直尺1把。 3.课前复习本章知识，编制实训四中的猪群交配分娩计划和周转计划，填写教材54-55页表实4-7和表实4-8的计划数，为课堂编制饲料供应计划做准备。 三、实训方法 1.依据课前准备好的2个表格数据，汇总每月各类猪存栏数量，填入表实5-1. 2.根据各类猪的日粮定额和每月饲养天数计算每月饲料需要量。 3.将全年每月饲料需要量列表进行合计，制定全年饲料外购计划表，填入表实5-2. 四、实训报告 每小组提交1分实训报告（白纸上完成），签署班级、学号、姓名和日期。 实训二 编制饲料供应计划