2016年焦作市会计手工账务处理竞赛试题 39页

‎2016年焦作市会计手工账务处理竞赛试题 一、支票业务处理 ‎（一）企业基本资料 ‎1.名称：常州美华有限公司 ‎2.基本户开户行：中国建设银行常州分行 账号21765813300‎ ‎3．留在银行印鉴章为：常州美华有限公司财务专用章和法定代表人刘立良私章 ‎4.地点：江苏省常州市和平北路67号 ‎（二）2014年7月发生如下业务：‎ ‎【业务一】6日企业开出现金支票提取现金6000元备用。（请填写现金支票）‎ ‎ 支票E G 中国工商银行 现金支票（ ） 号码0 2‎ 出票日期（大写） 年 月 日 付款行名称：‎ 收款人： 出票人账号：‎ 人 民 币 ‎（大 写）‎ 亿 千 百 十 万 千 百 十 元 角 分 用途： ‎ 上列款项请从 我账户内支付 出票人签章 复核 记账 中国银行支票存根（ 苏 ） ‎ 支票 E G 号码 0 2‎ 附加信息 ‎ ‎ ‎ ‎ ‎ ‎ ‎ 出票日期 年 月 日 收款人： ‎ 金 额：‎ 用 途：‎ 单位主管 会计 ‎1465263‎ ‎1465263‎ ‎ 单位主管 会计 ‎【业务二】12日企业收到常州达力有限公司开具的归还前欠货款的转账支票一张。（请编制记账凭证处理）‎ 转账支票正本正面 中国银行 转账支票 32175442‎ ‎23899841‎ 出票日期（大写）贰零壹肆年 柒月 壹拾贰日 付款行名称： ‎ 收款人： 常州美华有限公司 出票人账号：‎ 柒万捌仟元整 人 民 币 ‎ ‎（大写）‎ 亿 千 百 十 万 千 百 十 元 角 分 ‎¥ ‎ ‎7‎ ‎8‎ ‎0‎ ‎0‎ ‎0‎ ‎0‎ ‎0‎ 用途 货款 ‎ 上列款项请从 我账户内支付 ‎ 出票人签章 复核 记账 ‎ ‎ ‎（贴粘单处）‎ 转账支票正本背面 附加信息：‎ 被背书人： ‎ 被背书人：‎ 背书人签章：‎ 年 月 日 ‎ 背书人签章：‎ 年 月 日 二、实账操作 ‎（一）企业基本情况：‎ ‎ 1．名称：常州利民有限公司 ‎ ‎ 2．性质：上市公司永泰集团股份有限公司的控股子公司（增值税一般纳税人）‎ ‎ 3．地址：江苏常州通江路290号 ‎4．开户银行：基本户：建行新北区支行 账号2986109527 ‎ ‎ 结算户：中行新北区支行 账号4356129087‎ ‎ 5．税务登记证号：320400219776652‎ ‎6．企业法人代表（董事长）：张春芳 ‎7．总经理：衡敏 ‎8．财务负责人：周雨欣 会计：朱春晓 出纳：梁晓峰 ‎ ‎9．企业设管理部门与生产车间，主要生产A产品、B产品，生产所耗材料为甲、乙两种。‎ ‎(二)主要会计政策及相关说明：‎ ‎1．存货按实际成本核算，运费按所购买材料的重量为比例进行分配，出库单位成本按月末一次加权平均法计算。‎ ‎2．产品成本计算采用品种法，生产费用在完工产品与在产品之间分配采用约当产量比例法，原材料在生产开始时一次投入，尾数计入在产品成本。‎ ‎3．应收款项（应收账款及其他应收款）的坏账准备按季计提，采用余额百分比法，计提比例为5%。‎ ‎4．企业适用的增值税率为17%；企业所得税率为25%，按本月会计利润总额计算预缴本月企业所得税，递延所得税按年确认。‎ ‎5．会计核算形式：采用科目汇总表核算形式。‎ ‎6．水费分配率保留二位小数，其余分配率计算保留八位小数，尾数计入最后一个部门。‎ ‎（三）2014年8月初该公司有关总账及明细账余额见附件1。 ‎ 附件1： 2014年8月初总账及明细账余额 总账科目 明细账科目 借方余额 贷方余额 库存现金 ‎　‎ ‎4300‎ ‎　‎ 银行存款 ‎　‎ ‎6738937‎ ‎　‎ ‎　‎ 基本户-建行（2986109527）‎ ‎6549861‎ ‎　‎ ‎　‎ 结算户-中行（4356129087）‎ ‎189076‎ ‎　‎ 应收账款 ‎　‎ ‎3480068‎ ‎　‎ ‎　‎ 无锡宏达有限公司 ‎320987‎ ‎　‎ ‎　‎ 南京长江有限公司 ‎3120000‎ ‎　‎ ‎　‎ 常州凌云有限公司 ‎39081‎ ‎　‎ 坏账准备 ‎　‎ ‎　‎ ‎165600‎ ‎　‎ 应收账款坏账准备 ‎　‎ ‎165600‎ 预付账款 ‎　‎ ‎180000‎ ‎　‎ ‎　‎ 供电公司 ‎180000‎ ‎　‎ 原材料 ‎　‎ ‎140000‎ ‎　‎ ‎　‎ 甲材料（10000千克）‎ ‎100000‎ ‎　‎ ‎　‎ 乙材料（5000千克）‎ ‎40000‎ ‎　‎ 周转材料 ‎　‎ ‎100000‎ ‎　‎ ‎　‎ 低值易耗品W（1000件）‎ ‎100000‎ ‎　‎ 库存商品 ‎　‎ ‎500000‎ ‎　‎ 39‎ ‎　‎ A产品（2500件）‎ ‎500000‎ ‎　‎ 生产成本 ‎　‎ ‎316442‎ ‎　‎ ‎　‎ A产品 ‎189292‎ ‎　‎ ‎　‎ B产品 ‎127150‎ ‎　‎ 固定资产 ‎　‎ ‎25782500‎ ‎　‎ 累计折旧 ‎　‎ ‎　‎ ‎11144340.82‎ 递延所得税资产 ‎　‎ ‎41400‎ ‎　‎ ‎　‎ 坏账准备 ‎41400‎ ‎　‎ 短期借款 ‎　‎ ‎　‎ ‎200000‎ ‎　‎ 中国银行（年利率为7.2%）‎ ‎　‎ ‎200000‎ 应付账款 ‎　‎ ‎　‎ ‎4686746‎ ‎　‎ 常州联华有限公司 ‎　‎ ‎3299216‎ ‎　‎ 南京珠江有限公司 ‎　‎ ‎1377530‎ ‎　‎ 天河股份有限公司 ‎　‎ ‎10000‎ 预收账款 ‎　‎ ‎　‎ ‎400000‎ ‎　‎ 无锡慧灵有限公司 ‎　‎ ‎400000‎ 应交税费 ‎　‎ ‎　‎ ‎85500‎ ‎　‎ 未交增值税 ‎　‎ ‎50000‎ ‎　‎ 应交企业所得税 ‎　‎ ‎30000‎ ‎　‎ 应交城市维护建设税 ‎　‎ ‎3500‎ ‎　‎ 应交教育费附加 ‎　‎ ‎1500‎ ‎　‎ 应交地方教育费附加 ‎　‎ ‎500‎ 应付职工薪酬 ‎　‎ ‎　‎ ‎730156‎ ‎　‎ 工资 ‎　‎ ‎492000‎ ‎　‎ 社会保险费-养老保险 ‎　‎ ‎103320‎ ‎　‎ 社会保险费-医疗保险 ‎　‎ ‎39360‎ ‎　‎ 社会保险费-失业保险 ‎　‎ ‎4920‎ ‎　‎ 社会保险费-工伤保险 ‎　‎ ‎4920‎ ‎　‎ 社会保险费-生育保险 ‎　‎ ‎3936‎ ‎　‎ 住房公积金 ‎　‎ ‎39800‎ ‎　‎ 工会经费 ‎　‎ ‎23000‎ ‎　‎ 职工教育经费 ‎　‎ ‎18900‎ 应付利息 ‎　‎ ‎　‎ ‎440‎ ‎　‎ 短期借款-中国银行(人民币)‎ ‎　‎ ‎440‎ 应付股利 ‎　‎ ‎　‎ ‎120000‎ ‎　‎ 永泰集团股份有限公司 ‎　‎ ‎84000‎ 39‎ ‎　‎ 常州联盛有限公司 ‎ ‎　‎ ‎36000‎ 实收资本 ‎　‎ ‎　‎ ‎8000000‎ ‎　‎ 永泰集团股份有限公司 ‎　‎ ‎5600000‎ ‎　‎ 常州联盛有限公司 ‎ ‎　‎ ‎2400000‎ 盈余公积 ‎　‎ ‎　‎ ‎3378961.98‎ ‎　‎ 法定盈余公积 ‎　‎ ‎3378961.98‎ 本年利润 ‎　‎ ‎　‎ ‎2908124.66‎ 利润分配 ‎　‎ ‎　‎ ‎5463777.54‎ ‎　‎ ‎　未分配利润 ‎　‎ ‎5463777.54‎ 合计 ‎　‎ ‎37283647.00 ‎ ‎37283647.00 ‎ ‎（四）假定2014年8月该公司共发生40笔经济业务，业务资料见后面所附的原始凭证。‎ ‎【业务1】原始凭证于2014年8月1日取得，共5张 ‎1-1/5‎ N0.32204136‎ ‎ 开票日期：2014年08月01日 ‎3200030441‎ 江苏省增值税专用发票 抵 扣 联 购货单位 名 称：常州利民有限公司 纳税人识别号：320400219776652‎ 地 址、电 话：常州通江路290号82880132‎ 开户行及账号：建行新北区支行2986109527‎ 密码区 ‎750066<98/198533204+< 加密版本：01‎ ‎3200030441‎ 第二联 抵扣联 购货方扣税凭证 ‎63<+64<->876*98+216>2>612-+47561<>‎ ‎+782-/5432<4*-62>>>01‎ 货物及应税劳务的名称 规格型号 单位 数量 单价 金 额 税率 税 额 X ‎ 合 计 台 ‎1‎ ‎30000‎ ‎30000.00‎ ‎¥30000.00‎ ‎17%‎ ‎5100.00‎ ‎¥5100.00‎ 价税合计（大写）‎ 叁万伍仟壹佰元整 （小写） ¥35100.00‎ 销货单位 名 称：常州大江机械有限公司 纳税人识别号：320400137809432‎ 地 址、电 话：常州衡山路19号85890751‎ 开户行及账号：农行常州新区支行9012875264‎ 备 注 ‎ 收款人： 复核： 开票人：吴继英 销货单位（章）‎ 39‎ N0. 32204136‎ ‎1-2/5‎ 开票日期：2014年08月01日 ‎3200030441‎ 江苏省增值税专用发票 第三联发票联 ‎ 购货方记账凭证 发 票 联 购货单位 名 称：常州利民有限公司 纳税人识别号：320400219776652‎ 地 址、电 话：常州通江路290号82880132‎ 开户行及账号：建行新北区支行2986109527‎ 密码区 ‎750066<98/198533204+< 加密版本：01‎ ‎3200030441‎ ‎63<+64<->876*98+216>2>612-+47561<>‎ ‎+782-/5432<4*-62>>>01‎ 货物及应税劳务的名称 规格型号 单位 数量 单价 金 额 税率 税 额 X ‎ 合 计 台 ‎1‎ ‎30000‎ ‎30000.00‎ ‎¥30000.00‎ ‎17%‎ ‎5100.00‎ ‎¥5100.00‎ 价税合计（大写）‎ 叁万伍仟壹佰元整 （小写） ¥35100.00‎ 销货单位 名 称：常州大江机械有限公司 纳税人识别号：320400137809432‎ 地 址、电 话：常州衡山路19号85890751‎ 开户行及账号：农行常州新区支行9012875264‎ 备 注 ‎ 收款人： 复核： 开票人：吴继英 销货单位（章）‎ ‎1-3/5‎ ‎（苏）‎ 中国建设银行 转账支票存根 ‎ ‎ 4218803‎ ‎ 附加信息 ‎ ‎ ‎ ‎ ‎ ‎ 出票日期 2014年8月1日 收款人：常州大江机械有限公司 金额：¥35100.00‎ 用途：货款 备注：（2986109527）‎ ‎ 单位主管 会计 ‎1-4/5‎ 待安装设备入库单 ‎ 2014年 8 月1日 供应单位：常州大江机械有限公司 编号：10029‎ 设备 编号 名称 规格 数 量 实际成本 应收 实收 单价 总 价 运杂费 合 计 ‎05001‎ 设备X ‎ 略 ‎1‎ ‎1‎ ‎30000‎ ‎30000‎ ‎30000‎ 备注： ‎ 收货人： 王平 交货人：李海峰 ‎1-5/5‎ 39‎ 待安装设备出库单 ‎2014年 8 月1日 领用单位：车间 编号：20043‎ 设备 编号 名称 规格 数 量 实际成本 请领 实发 ‎05001‎ 设备X ‎ 略 ‎1 ‎ ‎1‎ ‎30000‎ 备注： ‎ 领用人： 陈林 设备管理员：王平 ‎【业务2】原始凭证于2014年8月1日取得，共1张 ‎2-1/1‎ N0.23762212‎ 开票日期：2014年08月01日 ‎3200087001‎ 江苏省增值税普通发票 记 账 联 购货单位 名 称： 客户 纳税人识别号： ‎ 地 址、电 话： ‎ 开户行及账号： ‎ 密码区 ‎231145<98/198533204+< 加密版本：01‎ 第一联 记账联 销货方记账凭证 ‎3200087001‎ ‎63<+64<->876*98+816>2>7/3-+47561<>‎ ‎+782-/5432<4*-62>>>2+‎ 货物及应税劳务的名称 规格型号 单位 数量 单价 金 额 税率 税 额 甲 合 计 千克 ‎60‎ ‎13.33‎ ‎800.00‎ ‎¥800.00‎ ‎17%‎ ‎136.00‎ ‎¥136.0‎ 价税合计（大写）‎ 玖佰叁拾陆元整 （小写）¥936.00‎ 销货单位 名 称：常州利民有限公司 纳税人识别号：320400219776652‎ 地 址、电 话：常州通江路290号82880132‎ 开户行及账号：建行新北区支行2986109527‎ 备 注 ‎ 收款人： 复核： 开票人：黄林玉 销货单位（章）‎ 39‎ ‎【业务3】原始凭证于2014年8月1日取得，共1张 ‎3-1/1‎ 中国建设银行 现 金 解 款 单 ‎ 币别： 人民币 2014年 8月 1日 流水号：7665432222221‎ 单位填写 收款单位 常州利民有限公司 交款人 常州利民有限公司 账号 ‎298610952‎ 款项来源 第二联 客户 回单联 销售产品 ‎（大写）玖佰叁拾陆元整 亿 千 百 十 万 千 百 十 元 角 分 ‎¥‎ ‎9‎ ‎3‎ ‎6‎ ‎0‎ ‎0‎ 银行确认栏 会计确认栏：收款账号：298610952‎ ‎ 收款人户名：常州利民有限公司 ‎ 缴款人名称：常州利民有限公司 ‎ 交易码 收付 金额 ‎10111861 收 936.00‎ ‎ ‎ ‎ 收入金额：936.00‎ ‎ 实收金额：936.00‎ ‎ 交易日期 2014.08.1 现金回单（无银行打印记录及银行签章此单无效 ‎ 复核 录入 周梅 出纳 ‎【业务4】原始凭证于2014年8月3日取得，共2张 ‎4-1‎（苏）‎ /2 中国建设银行 转账支票存根 ‎ ‎ 4218804‎ ‎ 附加信息 ‎ ‎ ‎ ‎ 出票日期 2014年8月3日 收款人：永泰集团股份有限公司 金额：¥84000.00‎ 用途：现金股利 备注：（2986109527）‎ ‎ 单位主管 会计 ‎4-2‎（苏）‎ /2 中国建设银行 转账支票存根 ‎ ‎ 4218805‎ ‎ 附加信息 ‎ ‎ ‎ ‎ 出票日期 2014年8月3日 收款人：常州联盛有限公司 金额：¥36000.00‎ 用途：现金股利 备注：（2986109527）‎ ‎ 单位主管 会计 39‎ ‎【业务5】原始凭证于2014年8月5日取得，共2张 ‎5-1/2 ‎ 工资计算汇总表（简表） ‎ ‎2014年7月31日 部门人员 应付职工 薪酬 扣款 实发金额 医疗保险 养老保险 失业保险 住房公 积金 个人 所得税 小计 生产车间 生产工人 ‎250000‎ ‎5000‎ ‎20000‎ ‎2500‎ ‎25000‎ ‎　‎ ‎52500‎ ‎197500‎ 管理人员 ‎90000‎ ‎1800‎ ‎7200‎ ‎900‎ ‎9000‎ ‎320‎ ‎19220‎ ‎70780‎ 管理部门 ‎152000‎ ‎3040‎ ‎12160‎ ‎1520‎ ‎15200‎ ‎1560‎ ‎33480‎ ‎118520‎ 合计 ‎492000‎ ‎9840‎ ‎39360‎ ‎4920‎ ‎49200‎ ‎1880‎ ‎105200‎ ‎386800‎ 编制：朱春晓 审核：周雨欣 ‎5-2/2 ‎ ‎（苏）‎ 中国建设银行 转账支票存根 ‎ ‎ 4218806‎ ‎ 附加信息 ‎ ‎ ‎ ‎ ‎ ‎ 出票日期 2014年8月5日 收款人：常州利民有限公司 金额：¥386800.00‎ 用途：工资 备注：（2986109527）‎ ‎ 单位主管 会计 39‎ ‎【业务6】原始凭证于2014年8月5日取得，共2张 ‎6-1/2‎ N0.32204629‎ ‎ 开票日期：2014年08月05日 ‎3200030101‎ 江苏省增值税专用发票 抵 扣 联 购货单位 名 称：常州利民有限公司 纳税人识别号：320400219776652‎ 地 址、电 话：常州通江路290号82880132‎ 开户行及账号：建行新北区支行2986109527‎ 密码区 ‎750066<98/198533204+< 加密版本：01‎ ‎3200030101‎ 第二联 抵扣联 购货方扣税凭证 ‎63<+64<->876*98+216>2>612-+47561<>‎ ‎+782-/5432<4*-62>>>01‎ 货物及应税劳务的名称 规格型号 单位 数量 单价 金 额 税率 税 额 甲 ‎ 合 计 千克 ‎50000‎ ‎10‎ ‎500000.00‎ ‎¥500000.00‎ ‎17%‎ ‎85000.00‎ ‎¥85000.00‎ 价税合计（大写）‎ 伍拾捌万伍仟元整 （小写） ¥585000.00‎ 销货单位 名 称：常州永兴有限公司 纳税人识别号：320400187761123‎ 地 址、电 话：常州玉龙路315号89933433‎ 开户行及账号：交行常州钟楼支行38676565222‎ 备 注 ‎ 收款人： 复核： 开票人：周平 销货单位（章）‎ N0. 32204629‎ ‎6-2/2‎ 开票日期：2014年08月05日 ‎3200030101‎ 江苏省增值税专用发票 第三联发票联 ‎ 购货方记账凭证 发 票 联 购货单位 名 称：常州利民有限公司 纳税人识别号：320400219776652‎ 地 址、电 话：常州通江路290号82880132‎ 开户行及账号：建行新北区支行2986109527‎ 密码区 ‎750066<98/198533204+< 加密版本：01‎ ‎3200030101‎ ‎63<+64<->876*98+216>2>612-+47561<>‎ ‎+782-/5432<4*-62>>>01‎ 货物及应税劳务的名称 规格型号 单位 数量 单价 金 额 税率 税 额 甲 ‎ 合 计 千克 ‎50000‎ ‎10‎ ‎500000.00‎ ‎¥500000.00‎ ‎17%‎ ‎85000.00‎ ‎¥85000.00‎ 价税合计（大写）‎ 伍拾捌万伍仟元整 （小写） ¥585000.00‎ 销货单位 名 称：常州永兴有限公司 纳税人识别号：320400187761123‎ 地 址、电 话：常州玉龙路315号89933433‎ 开户行及账号：交行常州钟楼支行38676565222‎ 备 注 ‎ 收款人： 复核： 开票人：周平 销货单位（章）‎ 39‎ ‎【业务7】原始凭证于2014年8月7日取得，共4张 ‎7-1/4 ‎ 常 州 市 同 城 票 据 （ 借 ）方 补 充 凭 证 29140930‎ 此联作贷方记账凭证或支款通知 发报行名称：国库常州支库 2014年 08月07 日 提交号 ‎ 发报行 行号 ‎102‎ 汇（提）出行行号 收报行行号 ‎801‎ 汇（提）入行行号 ‎21‎ 付 款 人 账号 ‎2986109527‎ 收 款 人 账号 ‎320400‎ 名称 常州利民有限公司 名称 代报解共享收入 金额：伍万元整 ￥50000.00‎ 事由：232042010030047898281 业务种类：国税 签发日期20090807‎ 备 支付密码67827047‎ 注 地方密押 ‎ 原凭证号码 汇（提）入序号 215544 打印日期 20140807 打印流水号 电脑打印 手工无效 ‎7-2/4‎ ‎ 常 州 市 同 城 票 据 （ 借 ）方 补 充 凭 证 29140931‎ ‎ 发报行名称：国库常州支库 2014 年08 月 07 日 提交号 ‎ 发报行 行号 ‎102‎ 汇（提）出行行号 收报行行号 ‎802‎ 汇（提）入行行号 ‎21‎此联作贷方记账凭证或支款通知 付 款 人 账号 ‎2986109527‎ 收 款 人 账号 ‎276000‎ 名称 常州利民有限公司 名称 代报解共享收入 金额：伍仟伍佰元整 ￥5500.00‎ 事由：112042010030047898098 业务种类 地税 签发日期20090807‎ 备 支付密码67827047‎ 注 地方密押 ‎ 原凭证号码 汇（提）入序号 215545 打印日期 20140807 打印流水号 电脑打印 手工无效 39‎ ‎7-3/4‎ 常 州 市 同 城 票 据 （借 ）方 补 充 凭 证 29140932‎ ‎ 发报行名称：国库常州支库 2014 年 08月 07 日 提交号 ‎ 发报行 行号 ‎102‎ 汇（提）出行行号 收报行行号 ‎802‎ 汇（提）入行行号 此联作贷方记账凭证或支款通知 ‎21‎ 付 款 人 账号 ‎ 2986109527‎ 收 款 人 账号 ‎276000‎ 名称 常州利民有限公司 名称 代报解共享收入 金额：壹仟捌佰捌拾元整 ￥1880.00‎ 事由：112042010030047898005 业务种类 地税 签发日期20090807‎ 备 支付密码67827047‎ 注 地方密押 ‎ 原凭证号码 汇（提）入序号 215546 打印日期 20140807 打印流水号 电脑打印 手工无效 ‎7-4/4‎ 常 州 市 同 城 票 据 （借 ）方 补 充 凭 证 29140933‎ ‎ 发报行名称：国库常州支库 2014 年 08月 07 日 提交号 ‎ 发报行 行号 ‎102‎ 汇（提）出行行号 收报行行号 ‎802‎ 汇（提）入行行号 此联作贷方记账凭证或支款通知 ‎21‎ 付 款 人 账号 ‎ 2986109527‎ 收 款 人 账号 ‎276000‎ 名称 常州利民有限公司 名称 代报解共享收入 金额：叁万元整 ￥30000.00‎ 事由：112042010030047898005 业务种类 地税 签发日期20090807‎ 备 支付密码67827047‎ 注 地方密押 ‎ 原凭证号码 汇（提）入序号 215547 打印日期 20140807 打印流水号 电脑打印 手工无效 39‎ ‎【业务8】原始凭证于2014年8月7日取得，共1张 ‎8-1/1‎ 常 州 市 同 城 票 据 （借 ）方 补 充 凭 证 29140934‎ ‎ 发报行名称：国库常州支库 2014 年 08月 07 日 提交号 ‎ 发报行 行号 ‎102‎ 汇（提）出行行号 收报行行号 ‎802‎ 汇（提）入行行号 此联作贷方记账凭证或支款通知 ‎21‎ 付 款 人 账号 ‎ 2986109527‎ 收 款 人 账号 ‎276000‎ 名称 常州利民有限公司 名称 代收社保费 金额：贰拾壹万零伍佰柒拾陆元整 ￥210576.00‎ 事由：112042010030047898098 地税局 16 业务种类： 同城 签发日期20090807‎ 备 支付密码67827047‎ 注 地方密押 ‎ 原凭证号码 汇（提）入序号 215547 打印日期 20140807 打印流水号 电脑打印 手工无效 ‎【业务9】原始凭证于2014年8月7日取得，共2张 ‎9-1/2‎ ‎（苏）‎ 中国建设银行 转账支票存根 ‎ ‎ 4218807‎ ‎ 附加信息 ‎ ‎ ‎ ‎ ‎ ‎ 出票日期 2014年8月7日 收款人：常州住房公积金管理中心 金额：¥98400.00‎ 用途：住房公积金 备注：（2986109527）‎ ‎ 单位主管 会计 ‎9-2/2 ‎ 39‎ ‎ 中国建设银行 进 账 单（回 单）1‎ ‎2014年8 月7日 出 票 人 全称 常州利民有限公司 收款人 全称 常州市住房公积金管理中心 账号 ‎2986109527‎ 账号 ‎50732001628536052501055‎ 开户银行 建行新北区支行 开户银行 建行延陵支行 金额 玖万捌仟陆肆元整 人民币 ‎（大写）‎ 亿 千 百 十 万 千 百 十 元 角 分 ‎¥‎ ‎9‎ ‎8‎ ‎4‎ ‎0‎ ‎0‎ ‎0‎ ‎0‎ 票据 种类 支票 票据 张数 一张 开户银行签章 票据号码 转账4218807‎ 复核 记账 ‎ ‎【业务10】原始凭证于2014年8月7日取得，共1张 ‎10-1 收 料 单 ‎ 2014年8月 7日 ‎ 第二联 记账联 ‎ 供应单位：常州永兴有限公司 编号：230001‎ 材料 编号 名称 单位 规格 数 量 实际成本 应收 实收 单价 发票价格 运杂费 合计 ‎01001‎ 甲 千克 ‎50000‎ ‎50000‎ 备注：‎ 收料人：吴巧林 交料人：丁一民 ‎【业务11】原始凭证于2014年8月10日取得，共3张 ‎11-1/3‎ ‎（苏）‎ 中国建设银行 转账支票存根 ‎ ‎ 4218808‎ ‎ 附加信息 ‎ ‎ ‎ ‎ ‎ ‎ 出票日期 2014年8月10日 收款人：大众销售服务有限公司 金额：¥254000.00‎ 用途：购车款及车购税 备注：（2986109527）‎ ‎ 单位主管 会计 39‎ ‎11-2/3‎ ‎ 机 动 车 销 售 统 一 发 票 ‎ 发 票 联 开票日期2014-8-10‎ 机 打 代 码 机 打 号 码 机 器 编 号 ‎132001022450‎ ‎00084021‎ 税控码 第 一 联 发 票 联（购货单位付款凭证）‎ 发 购货单位（人）‎ 常州利民有限公司 身份证号码/组织机构代码 ‎09887733222‎ 车 辆 类 型 轿车 厂牌型号 上海大众BK9886Y 产地 上海 合 格 证 号 KBC0097711‎ 进口证明书号 商检单号 发动机号码 KK9876222‎ 车辆识别代码/车架号码 LBELMAC6AK007622‎ 价 税 合 计 贰拾叁万肆仟元整 ￥234,000.00‎ 销货单位名称 常州大众销售服务有限公司 电话 ‎0519—65332132‎ 纳税人识别号 ‎320400787440015‎ 账号 ‎87636533356‎ 地址 常州市新北区松江路34号 开户银行 中信银行常州新北区支行 增 值 税 率 或 征 收 率 ‎17%‎ 增 值 税税 额 ‎￥34,000.00‎ 主管税务机关及代码 常州高新技术产业开发区国税局 ‎132087662‎ 不含税价 小写 ￥200,000.00‎ 吨位 限乘人数 ‎5人 销货单位盖章 开票人 徐丽丽 备注：一车一票 ‎11-3/3‎ ‎（200901）‎ 苏国缴电00379115‎ ‎ 中 华 人 民 共 和 国 ‎ 税 收 通 用 缴 款 书 隶属关系 注册类型 填发日期： 2014年8月10日 征收机关：常州国家税务局车购办 缴款单位⌒人 代 码 ‎09887733222‎ 预算科目 编 号 第一联（收据）国库（银行）收款盖章后退缴款单位（人）作完税凭证 ‎1011601‎ 全 称 常州利民有限公司 名 称 车辆购置税 开户银行 中国建设银行新北区支行 级 次 中央100%‎ 账 号 ‎2986109527‎ 收缴国库 常州新北区支库 税款所属时期 2014年 8月10日 税款限缴日期 年 月 日 ‎ 品 目 ‎ 名 称 课 税 数 量 计 税 金 额 或 销 售 收 入 税 率 或 单位税额 ‎ 已 缴 或 ‎ 扣 除 额 实 缴 金 额 购置税 ‎￥200,000.00‎ ‎10.0%‎ ‎￥20,000.00‎ 金额合计 贰万元整 ‎ ‎￥20,000.00‎ 缴款单位（人）‎ ‎（盖章）‎ 经办人（章）‎ 税 务 机 关 ‎（章）‎ 填票人（章）‎ 上列款项已收妥并划转收款单位账户 ‎ ‎ 国库（银行）盖章 年 月 日 备注 39‎ 逾期不缴按税法规定加收滞纳金 ‎【业务12】原始凭证于2014年8月10日取得，共3张 ‎12-1‎（苏）‎ /3 中国建设银行 转账支票存根 ‎ ‎ 4218809‎ ‎ 附加信息 ‎ ‎ ‎ ‎ ‎ ‎ 出票日期 2014年8月10日 收款人：大众销售服务有限公司 金额：¥5230.00‎ 用途：保险费车船税 备注：（2986109527）‎ ‎ 单位主管 会计 ‎12-2/3‎ 发票代码2320018310110‎ 发票号码12403211‎ 保 险 业 专 用 发 票 发 票 联 ‎ 第二联发票联付款方留存 开票日期2014年8月10日 付款人 常州利民有限公司 承保险种：一般机动车辆保险 保险单号：PDAA201032049200030012 批单号PDAA201032049200030012‎ 保险费金额（大写）人民币叁仟捌佰元整 （小写）：3800.00‎ 代收车船税（小写） 滞纳金（小写）：‎ 合计（大写）： 人民币叁仟捌佰元整 （小写）：3800.00‎ 保险公司名称：中国人民财产保险股份有限公司（PICC P&C） 复核：320030222223 经手人：32040928/陈红 保险公司章 地址：江苏省常州市和平路32号 电话86-1523-95518‎ 保险公司纳税人识别号： （手写无效）‎ 39‎ ‎12-3/3‎ 发票代码2320018310110‎ 发票号码12402612‎ 交通强制保险 保 险 业 专 用 发 票 发 票 联 ‎ 第二联发票联付款方留存 开票日期2014年8月10日 付款人 常州利民有限公司 承保险种：一般机动车辆保险 保险单号：PDAA201032049200030011 批单号PDAA201032049200030011‎ 保险费金额（大写）人民币玖佰伍拾元整 （小写）：950.00‎ 代收车船税（小写）480.00 滞纳金（小写）：‎ 合计（大写）： 人民币壹仟肆佰叁拾元整 （小写）：1430.00‎ 保险公司名称：中国人民财产保险股份有限公司（PICC P&C） 复核：320030222223 经手人：32040928/陈红 保险公司章 地址：江苏省常州市和平路32号 电话86-1523-95518‎ 保险公司纳税人识别号： （手写无效）‎ ‎【业务13】原始凭证于2014年8月10日取得，共2张 ‎13-1/2‎ No98655220‎ 常州市政府非税收入 一般缴款书 ‎ 苏财准印（2014）005-022号 执收单位代码：010008 ‎ 执收单位名称：公安交警支队 收款日期2014年8月10日 ‎（手开无效）‎ 缴款人 全 称 常州利民有限公司 收款人 全 称 常州市政府非税收入专户 流水号 第二联收据联 ‎6520‎ 账 号 ‎2986109527‎ 账 号 ‎11050201090‎ 开户银行 中国建设银行新北区支行 开户银行 工行第一营业部 代理银行网点代码 开票方式 缴款方式 现金 项目执行码 收费项目名称 单位 标 准 数量 金额（小写）‎ 复核 记账 开户行 签 章 ‎0675‎ ‎0677‎ ‎0684‎ 机动车辆号牌工本费 机动车驾驶证、行驶证工本 机动车登记证书工本费 汽车号牌（反光）100元 机动车行驶证15元 机动车证书工本费10元 ‎1‎ ‎1‎ ‎1‎ ‎100.00‎ ‎15.00‎ ‎10.00‎ 合计人民币（大写）壹佰贰拾伍元整 ‎125.00‎ 备注：‎ 执收单位（盖章）： 经办人：杨纪海 39‎ ‎13-2/2‎ 地 ‎ 中 华 人 民 共 和 国 ‎ 印 花 税 票 销 售 凭 证 ‎ （09）苏地印 0267703‎ ‎ 填发日期：2014年8月10日 购买单位 常州利民有限公司 购买人 ‎ 购 买 印 花 税 票 面 种 种 类 数 量 金 额 面 种 种 类 数 量 金 额 壹 角 票 伍 元 票 贰 角 票 拾 元 票 ‎5‎ ‎50‎ 伍 角 票 伍 拾 元 票 壹 元 票 壹 佰 元 票 贰 元 票 总 计 ‎50‎ 金 额 总 计 ‎（大写） 佰 拾 万 仟 × 佰 伍 拾 零 元 零 角 零 分 销 售 单 位 ‎（盖章）‎ 售 票 人 ‎（盖章）顾亚明 备 注 ‎【业务14】原始凭证于2014年8月11日取得，共1张 ‎3202598269‎ ‎14-1开票日期：2014年08月11日 /1 江苏省增值税专用发票 05231878‎ 此联不作扣税凭证 购货单位 名 称：无锡慧灵有限公司 纳税人识别号：32020877675111‎ 地 址、电 话：惠山路212号84539939‎ 开户行及账号：工行无锡分行45976522211‎ 密码区 第一联 记账联 销货方记账凭证 ‎341766<98/198533204+< 加密版本：01‎ ‎3202598269‎ ‎63<+54<->876*98+416>2>7/3+-47561<>‎ ‎05231878‎ ‎+782-/5411<4*-62>>>-6‎ 货物及应税劳务的名称 规格型号 单位 数量 单价 金 额 税率 税 额 A 合 计 件 ‎1000‎ ‎400‎ ‎400000.00‎ ‎¥400000.00‎ ‎17%‎ ‎68000.00‎ ‎¥68000.00‎ 价税合计（大写）‎ 肆拾陆万捌仟元整 （小写） ¥468000.00‎ 销货单位 名 称：常州利民有限公司 纳税人识别号：320400219776652‎ 地 址、电 话：常州通江路290号82880132‎ 开户行及账号：建行新北区支行2986109527‎ 备 注 ‎ 收款人： 复核： 开票人：朱明 销货单位（章）‎ 39‎ ‎【业务15】原始凭证于2014年8月12日取得，共1张 ‎15-1/1‎ 中国建设银行 进 账 单（收款通知）3‎ 此联是收款人开户银行交给收款人的收账通知 ‎2014年8月 12 日 出 票 人 全称 无锡慧灵有限公司 收款人 全称 常州利民有限公司 账号 ‎45976522211‎ 账号 ‎2986109527‎ 开户银行 工行无锡分行 开户银行 建行新北区支行 金额 陆万捌仟元整 人民币 ‎（大写）‎ 亿 千 百 十 万 千 百 十 元 角 分 ‎¥‎ ‎6‎ ‎8‎ ‎0‎ ‎0‎ ‎0‎ ‎0‎ ‎0‎ 票据 种类 汇票 票据 张数 一张 开户银行签章 票据号码 ‎2398761892‎ 复核 记账 ‎ ‎【业务16】原始凭证于2014年8月12日取得，共2张 ‎16-1/2‎ 江 苏 省 常 州 市 通 用 发 票 发 票 联 付款单位（个人）：常州利民有限公司 发票代码232040807012‎ 收款单位：常州东方安装有限公司 发票号码01276222‎ 纳税人识别号: 320400154454219 机打票号01276222‎ 项目及金额 项目 单位 数量 单价 金额 安装费 2000.00‎ 第二联 发票联 附注：‎ 合计(大写) 贰仟元整 (小写)¥2000.00‎ 机器编号 开票人 林海平 开票日期：2014年8月12日 税控码 联系电话(略) ‎ 收款单位（盖章有效） 机打发票 手写无效 ‎16-2‎（苏）‎ /2 中国建设银行 39‎ 转账支票存根 ‎ ‎ 4218810‎ ‎ 附加信息 ‎ ‎ ‎ ‎ ‎ ‎ 出票日期 2014年8月12日 收款人：常州东方安装有限公司 金额：¥2000.00‎ 用途：安装费 备注：（2986109527）‎ ‎ 单位主管 会计 ‎【业务17】原始凭证于2014年8月12日取得，共2张 ‎17-1/2‎ ‎ 固定资产竣工决算表 ‎ 2014年8月12日 名称 买价 安装成本 决算总金额 设备X 财务部门意见： ‎ 同意 ‎ ‎ 周雨欣 ‎ ‎ 2014年8月12日 公司领导意见：‎ 同意 ‎ 张春芳 ‎ ‎ 2014年8月12日 ‎ 编制人：李一 使用部门负责人：黄洪涛 ‎17-2/2‎ 新增固定资产登记表 ‎2014年8月12日 固定资产名称 种类 单位 数量 购入日期 投入使用日期 使用部门 设备X ‎ 机器 台 ‎1‎ ‎2014年8月1日 ‎2014年8月12日 车间 制表人：朱春晓 复核人：周雨欣 ‎【业务18】原始凭证于2014年8月16日取得，共2张 ‎18-1/2 ‎ 39‎ ‎（苏）‎ 中国建设银行 转账支票存根 ‎ ‎ 4218811‎ ‎ 附加信息 ‎ ‎ ‎ ‎ ‎ ‎ 出票日期 2014年8月16日 收款人：常州工业展览馆 金额：¥80000.00‎ 用途：展览费 备注：（2986109527）‎ ‎ 单位主管 会计 ‎18-2/2‎ 江 苏 省 常 州 市 通 用 发 票 发 票 联 付款单位（个人）：常州利民有限公司 发票代码(略) 232040800001‎ 收款单位：常州工业展览馆 发票号码27654222‎ 纳税人识别号: 320400154458811 机打票号27654222‎ 项目及金额 项目 单位 数量 单价 金额 展览费 80000.00‎ 第二联 发票联 附注：‎ 合计(大写) 捌万元整 (小写)¥80000.00‎ 机器编号 开票人 丁凯 开票日期：2014年8月16日 税控码 电话(略) ‎ 收款单位（盖章有效） 机打发票 手写无效 ‎【业务19】原始凭证于2014年8月21日取得，共1张 ‎19-1/1‎ 39‎ ‎ 中国银行股份有限公司常州分行贷款还息凭证 ‎ 打印日期 2014年8月21日 客户号：087622223 机构代码 301‎ 借款单位：常州利民有限公司 产生利息账号 还息金额 Osp现有余额 备 注 ‎234500000-90‎ ‎1240.00‎ 合同号1076452‎ 金额合计 （大写）人民币壹仟贰佰肆拾元整 ‎ （小写）CNY****1240.00‎ 付款账号：4356129087‎ 合同编号：1076452‎ 交易业务号：301LAA654411092‎ 开票 周曼婷 记账 复核 (盖章)‎ ‎【业务20】原始凭证于2014年8月21日取得，共1张 ‎20-1/1‎ 差 旅 费 报 销 单 ‎ 2014 年 8 月 21日 ‎ 姓 名 周宏 工作部门 车间 出差事由 技术服务 日期 地点 车船费 深夜补贴 途中补贴 住勤费 旅馆费 公交费 金额合计 起 讫 起 讫 车 次或船名 时间 金额 地区 天数 补贴 ‎19‎ ‎20‎ 常州 上海 ‎150‎ 上海 ‎2‎ ‎200‎ ‎290‎ ‎640.00‎ 报销金额（大写）‎ 陆佰肆拾元整 ‎¥640.00‎ 补付金额：‎ 退回金额：‎ 领导批准 张春芳 会计主管 周雨欣 部门负责人 李海 审核 朱春晓 报销人 周宏 ‎【业务21】原始凭证于2014年8月21日取得，共4张 ‎21-1/4‎ 39‎ N0.32203327‎ ‎ 开票日期：2014年08月21日 ‎3200030101‎ 江苏省增值税专用发票 抵 扣 联 购货单位 名 称：常州利民有限公司 纳税人识别号：320400219776652‎ 地 址、电 话：常州通江路290号82880132‎ 开户行及账号：建行新北区支行2986109527‎ 密码区 ‎750066<98/198533204+< 加密版本：01‎ ‎3200030101‎ 第二联 抵扣联 购货方扣税凭证 ‎63<+64<->876*98+216>2>612-+47561<>‎ ‎+782-/5432<4*-62>>>01‎ 货物及应税劳务的名称 规格型号 单位 数量 单价 金 额 税率 税 额 乙 ‎ 合 计 千克 ‎20000‎ ‎8‎ ‎160000.00‎ ‎¥160000.00‎ ‎17%‎ ‎27200.00‎ ‎¥27200.00‎ 价税合计（大写）‎ 壹拾捌万柒仟贰佰元整 （小写） ¥187200.00‎ 销货单位 名 称：溧阳久久有限公司 纳税人识别号：320400187788612‎ 地 址、电 话：溧阳清溪路98号82136509‎ 开户行及账号：交行溧阳支行97064565125‎ 备 注 ‎ 收款人： 复核： 开票人：王芳 销货单位（章）‎ N0. 32203327‎ ‎21-2/4‎ 开票日期：2014年08月21日 ‎3200030101‎ 江苏省增值税专用发票 第三联发票联 ‎ 购货方记账凭证 发 票 联 购货单位 名 称：常州利民有限公司 纳税人识别号：320400219776652‎ 地 址、电 话：常州通江路290号82880132‎ 开户行及账号：建行新北区支行2986109527‎ 密码区 ‎750066<98/198533204+< 加密版本：01‎ ‎3200030101‎ ‎63<+64<->876*98+216>2>612-+47561<>‎ ‎+782-/5432<4*-62>>>01‎ 货物及应税劳务的名称 规格型号 单位 数量 单价 金 额 税率 税 额 乙 ‎ 合 计 千克 ‎20000‎ ‎8‎ ‎160000.00‎ ‎¥160000.00‎ ‎17%‎ ‎27200.00‎ ‎¥27200.00‎ 价税合计（大写）‎ 壹拾捌万柒仟贰佰元整 （小写） ¥187200.00‎ 销货单位 名 称：溧阳久久有限公司 纳税人识别号：320400187788612‎ 地 址、电 话：溧阳清溪路98号82136509‎ 开户行及账号：交行溧阳支行97064565125‎ 备 注 ‎ 收款人： 复核： 开票人：王芳 销货单位（章）‎ ‎21-3/4 收 料 单 第二联 记账联 供应单位：溧阳久久有限公司 2014年8月21日 编号：230002 ‎ ‎ ‎ 名称 单位 规格 数 量 实际成本 39‎ 材料 编号 应收 实收 单价 发票价格 运杂费 合计 ‎02001‎ 乙 千克 ‎20000‎ ‎20000‎ 备注：‎ 收料人：吴巧林 交料人：吴爽 ‎21-4/4 ‎（苏）‎ 中国建设银行 转账支票存根 ‎ ‎ 4218812‎ ‎ 附加信息 ‎ ‎ ‎ ‎ ‎ ‎ 出票日期 2014年8月21日 收款人：溧阳久久有限公司 金额：¥187200.00‎ 用途：货款 备注：（2986109527）‎ ‎ 单位主管 会计 ‎【业务22】原始凭证于2014年8月25日取得，共3张 ‎22-1/3‎ 中国建设银行 进 账 单（收款通知）3‎ 此联是收款人开户银行交给收款人的收账通知 ‎2014年8 月25日 出 票 人 全称 永泰集团股份有限公司 收款人 全称 常州利民有限公司 账号 ‎3298751092‎ 账号 ‎2986109527‎ 开户银行 建行常州钟楼支行 开户银行 建行新北区支行 金额 捌拾柒万伍仟元整 人民币 ‎（大写）‎ 亿 千 百 十 万 千 百 十 元 角 分 ‎¥‎ ‎8‎ ‎7‎ ‎5‎ ‎0‎ ‎0‎ ‎0‎ ‎0‎ ‎0‎ 票据 种类 支票 票据 张数 一张 开户银行签章 票据号码 转账6518972‎ 复核 记账 ‎ ‎22-2/3‎ 中国建设银行 进 账 单（收款通知）3‎ 此联是收款人开户银行交给收款人的收账通知 ‎2014年8 月25日 39‎ 出 票 人 全称 常州联盛有限公司 收款人 全称 常州利民有限公司 账号 ‎1298706532‎ 账号 ‎2986109527‎ 开户银行 建行常州武进支行 开户银行 建行新北区支行 金额 壹拾贰万伍仟元整 人民币 ‎（大写）‎ 亿 千 百 十 万 千 百 十 元 角 分 ‎¥‎ ‎1‎ ‎2‎ ‎5‎ ‎0‎ ‎0‎ ‎0‎ ‎0‎ ‎0‎ 票据 种类 支票 票据 张数 一张 开户银行签章 票据号码 转账0280987‎ 复核 记账 ‎ ‎22-3/3‎ 验 资 报 告 ‎ 苏中发[2014]107号 常州利民有限公司：‎ 我们接受委托，审验了贵公司截至2014年8月25日止新增注册资本的实收情况。按照国家相关法律法规以及协议、章程的要求出资，提供真实、合法、完整的验资资料，保护资产的安全、完整是全体股东及贵公司的责任。我们的责任是对贵公司新增注册资本的实收情况发表审验意见。我们的审验是依据《中国注册会计师审计准则第1602号——验资》进行的。在审验过程中，我们结合贵公司的实际情况，实施了检查等必要的审验程序。‎ 贵公司原注册资本为人民币8,000,000元，实收资本为人民币8,000,000元。根据贵公司股东会决议和修改后的章程规定，贵公司申请增加注册资本人民币1,000,000元，由原股东于2014年8月25日之前缴足，变更后的注册资本为人民币9,000,000元。经我们审验，截至2014年8月25日止，贵公司已收到原股东新增注册资本（实收资本）合计人民币壹佰万元。原股东永泰集团股份有限公司、常州联盛有限公司分别以货币资金人民币875,000元及125,000元出资。‎ 同时我们注意到，贵公司本次增资前的注册资本人民币8,000,000元，实收资本人民币8,000,000元，已经本会计师事务所审验，并于2013年7月29日出具苏中发［2013］126号验资报告。截至2014年8月25日止，变更后的累计注册资本人民币9,000,000元，实收资本人民币9,000,000元。‎ 本验资报告供贵公司申请办理注册资本及实收资本变更登记及据以向出资者签发出资证明时使用，不应被视为是对贵公司验资报告日后资本保全、偿债能力和持续经营能力等的保证。因使用不当造成的后果，与执行本验资业务的注册会计师及本会计师事务所无关。 ‎ 附件：1.新增注册资本实收情况明细表 ‎ ‎2.注册资本及实收资本（股本）变更前后对照表 ‎ 39‎ ‎3.验资事项说明 ‎ 江苏中发会计师事务所有限公司 副主任会计师（授权）：黄亦平 中国 常州 中国注册会计师：李蕾 ‎ ‎2014年8月25日 ‎【业务23】原始凭证于2014年8月28日取得，共2张 ‎23-1/2‎ ‎ 江 苏 省 代 收 罚 款 收 据 NO 4358613‎ 第二联 收据：由代收机构收款盖章后退当事人 ‎ ‎2014年 8月25日 当事人 常州利民有限公司 执法机关代码 32000997‎ 处罚决定书号：0872222 处罚日期：2009.8.25‎ 罚款金额￥10000.00 没收款金额 加收罚款金额 合计￥10000.00‎ 合计金额（大写）壹万元整 上缴国库 预算级次 不 准 报 销 ‎ 代收机构（章） 收款人 李明 复核人 丁小林 ‎23-2/2‎ 中国建设银行 转账支票存根 ‎ 39‎ ‎ 4218813‎ ‎ 附加信息 ‎ ‎ ‎ ‎ ‎ ‎ 出票日期 2014年8月25日 收款人：常州市环保局 金额：¥10000.00‎ 用途：罚款 备注：（2986109527）‎ ‎ 单位主管 会计 ‎【业务24】原始凭证于2014年8月30日取得，共2张 ‎3202598269‎ ‎24-1/2‎ 开票日期：2014年08月30日 ‎ 江苏省增值税专用发票 05231879‎ 此联不作扣税凭证 购货单位 名 称：常州胜利有限公司 纳税人识别号：32040877608341‎ 地 址、电 话：河海路12号84530075‎ 开户行及账号：工行常州分行45976130943‎ 密码区 第一联 记账联 销货方记账凭证 ‎341766<98/198533204+< 加密版本：01‎ ‎3202598269‎ ‎63<+54<->876*98+416>2>7/3+-47561<>‎ ‎05231879‎ ‎+782-/5411<4*-62>>>-6‎ 货物及应税劳务的名称 规格型号 单位 数量 单价 金 额 税率 税 额 A 合 计 件 ‎3000‎ ‎400‎ ‎1200000.00‎ ‎¥1200000.00‎ ‎17%‎ ‎204000.00‎ ‎¥204000.00‎ 价税合计（大写）‎ 壹佰肆拾万零肆仟元整 （小写） ¥1404000.00‎ 销货单位 名 称：常州利民有限公司 纳税人识别号：320400219776652‎ 地 址、电 话：常州通江路290号82880132‎ 开户行及账号：建行新北区支行2986109527‎ 备 注 ‎ 收款人： 复核： 开票人：朱明 销货单位（章）‎ ‎24-2/2此为复印件 ‎ ‎ 39‎ 银行承兑汇票 ‎ ‎ 出票日期 贰零壹肆年捌月叁拾日 ‎ （大写）‎ 出票人全称 常州胜利有限公司 收款人 全 称 此联收款人开户行随托收凭证寄付款方作借方凭证附件 常州利民有限公司 出票人账号 ‎45976130943‎ 账 号 ‎2986109527‎ 付款行全称 工行常州分行 开户行 建行新北区支行 出 票 金 额 壹佰肆壹拾万肆仟元整 人民币 ‎（大写）‎ 亿 千 百 十 万 千 百 十 元 角 分 ‎¥‎ ‎1‎ ‎4‎ ‎0‎ ‎4‎ ‎0‎ ‎0‎ ‎0‎ ‎0‎ ‎0‎ 汇票到期日 ‎（大 写）‎ 贰零零玖年零拾壹月叁拾日 付款行 行号 常州工行097656111‎ 承兑协议编号 ‎2014常字第G091号 地址 常州市延陵路87号 本汇票请你行承兑，到期无条件付款 ‎ ‎ ‎ 出票人签章 ‎2014年8月30日 本汇票已经承兑，到期日由本行付款。‎ 承兑行签章 承兑日期 2014年8月30日 复核 记账 ‎ 备注：‎ ‎【业务25】原始凭证于2014年8月31日取得，共5张 ‎25-1/5‎ N0.06091041‎ ‎ 开票日期：2014年08月31日 ‎3200198221‎ 江苏省增值税专用发票 抵 扣 联 购货单位 名 称：常州利民有限公司 纳税人识别号：320400219776652‎ 地 址、电 话：常州通江路290号82880132‎ 开户行及账号：建行新北区支行2986109527‎ 密码区 ‎123766<98/198533204+< 加密版本：01‎ 第二联 抵扣联 购货方扣税凭证 ‎3200198221‎ ‎63<+64<->876*98+216>2>7/3-+47561<>‎ ‎+782-/5432<4*-21>>>22‎ 货物及应税劳务的名称 规格型号 单位 数量 单价 金 额 税率 税 额 自来水 合 计 吨 ‎12000‎ ‎2.0283018868‎ ‎24339.62‎ ‎¥24339.62‎ ‎6%‎ ‎1460.38‎ ‎¥1460.38‎ 价税合计（大写）‎ 贰万伍仟捌佰元整 （小写） ¥25800.00‎ 销货单位 名 称：常州通用自来水公司 纳税人识别号：320400137160873‎ 地 址、电 话：局前街1号88744487‎ 开户行及账号：中行常州分行76541111121‎ 备 注 ‎ 收款人： 复核： 开票人：张洁 销货单位（章）‎ N0. 06091041‎ ‎25-2/5‎ 39‎ 开票日期：2014年08月31日 ‎3200198221‎ 江苏省增值税专用发票 发 票 联 购货单位 名 称：常州利民有限公司 纳税人识别号：320400219776652‎ 地 址、电 话：常州通江路290号82880132‎ 开户行及账号：建行新北区支行2986109527‎ 密码区 ‎123766<98/198533204+< 加密版本：01‎ ‎<‎3200198221‎ 第三联 发票联 购货方记账凭证 61+64<->876*98+216>2>7/3-+47561<>‎ ‎+782-/5432<4*-21>>>22‎ 货物及应税劳务的名称 规格型号 单位 数量 单价 金 额 税率 税 额 自来水 合 计 吨 ‎12000‎ ‎2.0283018868‎ ‎24339.62‎ ‎¥24339.62‎ ‎6%‎ ‎1460.38‎ ‎¥1460.38‎ 价税合计（大写）‎ 贰万伍仟捌佰元整 （小写） ¥25800.00‎ 销货单位 名 称：常州通用自来水公司 纳税人识别号：320400137160873‎ 地 址、电 话：局前街1号88744487‎ 开户行及账号：中行常州分行76541111121‎ 备 注 ‎ 收款人： 复核： 开票人：张洁 销货单位（章）‎ ‎25-3/5‎ ‎132041051223‎ No 0031302‎ ‎ 常州通用自来水有限公司水电气销售发票 ‎ 发 票 联 总户号 1010032098 段户号 ‎ 第二联（发票联）购货单位记账 ‎ 2014年8 月 户名 常州利民有限公司 地址 常州通江路290号 本月示数 上月示数 消耗量 单 价 金额 ‎29890‎ ‎17890‎ ‎12000‎ 基本水价 1.91‎ 污水处理费 1.35‎ 省专项费 0‎ 水资源费 0.2‎ 附加费 0.04‎ ‎0‎ ‎16200.00‎ ‎0‎ ‎0‎ ‎0‎ 合计（大写）‎ 实收金额：壹万陆仟贰佰元整 ¥16200.00‎ 销售单位章 计算机开具；手填无效。开具金额合计限拾万元（不含）以下有效 开票地址 23 抄表人 开票人 张洁 开票日期 2009-8-31‎ ‎25-4/5‎ ‎ 水 费 分 配 表 ‎ 2014年8月31日 部门 吨数 分配率 金额 生产车间 ‎11000‎ 管理部门 ‎1000‎ 合计 ‎12000‎ 编制：朱春晓 审核：周雨欣 ‎25-5/5 ‎（苏）‎ 中国建设银行 转账支票存根 ‎ 39‎ ‎ 4218814‎ ‎ 附加信息 ‎ ‎ ‎ ‎ ‎ ‎ 出票日期 2014年8月31日 收款人：常州通用自来水公司 金额：¥42000.00‎ 用途：水费 备注：（2986109527）‎ ‎ 单位主管 会计 ‎【业务26】原始凭证于2014年8月31日取得，共3张 N0.10201162‎ ‎26-1/3‎ ‎ 开票日期：2014年08月31日 ‎3200098293‎ 江苏省增值税专用发票 抵 扣 联 购货单位 名 称：常州利民有限公司 纳税人识别号：320400219776652‎ 地 址、电 话：常州通江路290号82880132‎ 开户行及账号：建行新北区支行2986109527‎ 密码区 ‎12-766<98/19+//204+< 加密版本：01‎ 第二联 抵扣联 购货方扣税凭证 ‎3200098293‎ ‎63<+64<->876*98+216>2>7/3-+47561<>‎ ‎10201162‎ ‎+782-1///1<4*-62>>>-8‎ 货物及应税劳务的名称 规格型号 单位 数量 单价 金 额 税率 税 额 电 合 计 ‎ ‎ ‎106620.00‎ ‎¥106620.00‎ ‎17%‎ ‎18125.40‎ ‎¥18125.40‎ 价税合计（大写）‎ 壹拾贰万肆仟柒佰肆拾伍元肆角整 （小写） ¥124745.40‎ 销货单位 名 称：江苏省电力公司常州供电公司 纳税人识别号：320400187645411‎ 地 址、电 话：局前街324号87665333‎ 开户行及账号：工行局关街支行70897655511‎ 备 注 ‎ 收款人： 复核： 开票人：刘小军 销货单位（章）‎ N0.10201162‎ ‎26-2/3‎ 开票日期：2014年08月31日 ‎3200098293‎ 江苏省增值税专用发票 39‎ 发 票 联 购货单位 名 称：常州利民有限公司 纳税人识别号：320400219776652‎ 地 址、电 话：常州通江路290号82880132‎ 开户行及账号：建行新北区支行2986109527‎ 密码区 ‎12-766<98/19+//204+< 加密版本：01‎ 第三联 发票联 购货方记账凭证 ‎3200098293‎ ‎63<+64<->876*98+216>2>7/3-+47561<>‎ ‎10201162‎ ‎+782-1///1<4*-62>>>-8‎ 货物及应税劳务的名称 规格型号 单位 数量 单价 金 额 税率 税 额 电 合 计 ‎ ‎ ‎106620.00‎ ‎¥106620.00‎ ‎17%‎ ‎18125.40‎ ‎¥18125.40‎ 价税合计（大写）‎ 壹拾贰万肆仟柒佰肆拾伍元肆角整 （小写） ¥124745.40‎ 销货单位 名 称：江苏省电力公司常州供电公司 纳税人识别号：320400187645411‎ 地 址、电 话：局前街324号87665333‎ 开户行及账号：工行局关街支行70897655511‎ 备 注 ‎ 收款人： 复核： 开票人：刘小军 销货单位（章）‎ ‎26-3/3‎ ‎ 电 费 分 配 表 ‎ 2014年8月31日 部门 度数 分配率 金额 生产车间 ‎77296‎ 管理部门 ‎8000‎ 合计 ‎85296‎ 编制：朱春晓 审核：周雨欣 ‎【业务27】原始凭证于2014年8月31日取得，共1张 ‎27-1/1‎ 银行借款利息计算单 ‎2014年8月31日 借款种类 借款金额 年贷款利率 月利息额 备注 ‎6个月周转借款 ‎200000‎ ‎7.2%‎ ‎1240‎ 合计 ‎1240‎ 编制：朱春晓 审核：周雨欣 ‎【业务28】原始凭证于2014年8月31日取得，共1张 ‎28-1/1 保险费摊销计算表 ‎2014年8月31日 部门 金额 摊销期限 本期金额 管理部门 ‎4750‎ ‎12‎ ‎395.83‎ 合计 ‎395.83‎ 编制：朱春晓 审核：周雨欣 ‎【业务29】原始凭证于2014年8月31日取得，共2张 ‎29-1/2 工资结算汇总表（简表）‎ ‎2014年8月31日 39‎ 部门人员 应付职工 薪酬 扣款 实发金额 医疗保险 养老保险 失业 保险 住房 公积金 个人 所得税 小计 生产车间 生产工人 ‎250000‎ ‎5000‎ ‎20000‎ ‎2500‎ ‎25000‎ ‎　‎ ‎52500‎ ‎197500‎ 管理人员 ‎90000‎ ‎1800‎ ‎7200‎ ‎900‎ ‎9000‎ ‎320‎ ‎19220‎ ‎70780‎ 管理部门 ‎152000‎ ‎3040‎ ‎12160‎ ‎1520‎ ‎15200‎ ‎1560‎ ‎33480‎ ‎118520‎ 合计 ‎492000‎ ‎9840‎ ‎39360‎ ‎4920‎ ‎49200‎ ‎1880‎ ‎105200‎ ‎386800‎ 编制：朱春晓 审核：周雨欣 ‎29-2/2 工资费用分配表 ‎2014年8月31‎ 应借账户 直接计入 分配计入 合计 生产工时 分配率 分配金额 生产成本——A产品 ‎　‎ ‎45000‎ ‎ ——B产品 ‎　‎ ‎5000‎ ‎ 小计 ‎　‎ ‎50000‎ 制造费用 ‎　‎ 管理费用 ‎　‎ 合计 ‎　‎ 编制：朱春晓 审核：周雨欣 ‎【业务30】原始凭证于2014年8月31日取得，共1张 30-1 ‎/1 五险一金计提表 ‎2014年8月31日 应借账户 应付工资 医疗保险 8%‎ 养老保险21%‎ 失业保险1%‎ 生育保险0.8%‎ 工伤保险1%‎ 住房公积金10%‎ 合计 生产成本——A产品 ‎ ——B产品 制造费用 管理费用 合计 编制：朱春晓 审核：周雨欣 ‎【业务31】原始凭证于2014年8月31日取得，共1张 ‎31-1/1 工会经费、职工教育经费计算表 ‎2014年8月31日 项目 计提基数 比 例 金额 工会经费 ‎2%‎ 职工教育经费 ‎2.5%‎ 编制：朱春晓 审核：周雨欣 ‎【业务32】原始凭证于2014年8月31日取得，共1张 ‎32-1/1 原材料发出汇总表 ‎2014年8月31日 39‎ ‎ 类别 部门 甲材料 乙材料 合计 数量 金额 数量 金额 生产车间——A产品 ‎50000 ‎ ‎12000 ‎ 生产车间——B产品 ‎5000 ‎ ‎4000 ‎ 生产车间——一般消耗 ‎　3000‎ 管理部门 ‎　‎ ‎4000 ‎ 销售材料 ‎60‎ ‎　‎ 合计 ‎58060‎ ‎20000‎ 编制：朱春晓 审核：周雨欣 ‎【业务33】原始凭证于2014年8月31日取得，共1张 ‎33-1/1 低值易耗品发出汇总表 ‎2014年8月31日 ‎ 类别 部门 W 合计 数量 金额 生产车间 ‎240‎ ‎24000‎ ‎24000‎ 管理部门 合计 ‎240‎ ‎24000‎ ‎24000‎ 编制：朱春晓 审核：周雨欣 ‎【业务34】原始凭证于2014年8月31日取得，共1张 ‎34-1/1‎ 固定资产折旧计算表 ‎2014年8月31日 类别 房屋 机器设备 部门 原价 净残值率 月折旧率 月折旧额 原价 净残值率 月折旧率 月折旧额 生产车间 ‎15000000‎ ‎4%‎ ‎0.40%‎ ‎60000‎ ‎7945000‎ ‎4%‎ ‎0.80%‎ ‎63560‎ 管理部门 ‎1675000‎ ‎4%‎ ‎0.40%‎ ‎6700‎ ‎1162500‎ ‎4%‎ ‎0.80%‎ ‎9300‎ ‎ ‎ ‎【业务35】原始凭证于2014年8月31日取得，共1张 ‎35-1/1 制造费用分配表 ‎2014年8月31日 产品名称 生产工时 分配率 分配金额(元)‎ A ‎ ‎45000‎ B ‎ ‎5000‎ 合计 ‎ 50000‎ 编制：朱春晓 审核：周雨欣 ‎【业务36】原始凭证于2014年8月31日取得，共3张 ‎36-1/3 产品成本计算单 ‎2014年8月31‎ 完工产品 7500‎ 产品：A 在产品 0 完工程度：‎ 39‎ 项目 直接材料 直接人工 制造费用 合计 期初在产品成本 ‎100400‎ ‎22138‎ ‎66754‎ ‎189292‎ 本月发生费用 生产费用合计 完工产品成本 月末在产品成本 编制：朱春晓 审核：周雨欣 ‎36-2/3 产品成本计算单 ‎2014年8月31‎ 完工产品 0‎ 产品：B 在产品 2400 完工程度：50%‎ 项目 直接材料 直接人工 制造费用 合计 期初在产品成本 ‎21400‎ ‎87000‎ ‎18750‎ ‎127150‎ 本月发生费用 生产费用合计 完工产品成本 月末在产品成本 编制：朱春晓 审核：周雨欣 ‎36-3/3 ‎ 产成品入库单 第二联记账联 ‎ 2014年 8月 31 日 编号：09032001‎ 产品 编号 名称 规格 计量 单位 数量 单价 金额 备注 ‎50001‎ A ‎7500‎ ‎ 编制：吴巧林 审核：何花 ‎【业务37】原始凭证于2014年8月31日取得，共3张 ‎37-1/3 单位产品成本计算表 ‎ 2014年8月31日 产品名称 期初产成品 本月完工产品 加权平均单价 数量 金额 数量 金额 A 编制：朱春晓 审核：周雨欣 ‎37-2/3 产品销售成本计算表 ‎2014年8月31日 产品名称 销售数量 单位成本 总成本 A 39‎ ‎ 编制：朱春晓 审核：周雨欣 ‎37-3/3 产成品出库汇总表 ‎ ‎2014年8月31日 产品名称 发出数量 单位成本 总成本 A ‎4000‎ ‎ 编制：吴巧林 审核：何花 ‎【业务38】原始凭证于2014年8月31日取得，共1张 ‎38-1/1 流转税计算表 ‎2014年8月31日 一、增值税 金额 ‎（一）销项税额 ‎（二）进项税额 ‎（三）转出未交增值税 二、城建税 ‎　‎ ‎ 计税依据 税率 税额 ‎7%‎ 三、教育费附加 ‎　‎ ‎ 计税依据 税率 税额 ‎3%‎ 四、地方教育费附加 ‎　‎ ‎ 计税依据 税率 税额 ‎1%‎ 编制：朱春晓 审核：周雨欣 ‎【业务39】原始凭证于2014年8月31日取得，共1张 ‎39-1/1 月度企业所得税计算表 ‎ ‎2014年8月31日 项目 金额 利润总额 税率(25%)‎ ‎25%‎ 应纳所得税额 编制：朱春晓 审核：周雨欣 ‎【业务40】原始凭证于2014年8月31日取得，共1张 ‎40-1/1 损益类科目发生额表 ‎2014年8月31日 账户名称 借方发生额合计 贷方发生额合计 39‎ 主营业务收入 其他业务收入 主营业务成本 其他业务成本 营业税金及附加 管理费用 ‎ 销售费用 财务费用 营业外支出 所得税费用 合计 编制：朱春晓 审核：周雨欣 ‎（五）2014年8月业务处理要求：‎ ‎1、根据资料填写相关原始凭证。‎ ‎2、根据资料编制记账凭证（如果同一编号的经济业务需要编制一张以上记账凭证，一律采用分数编号法）。‎ ‎3、将常州利民有限公司8月份记账凭证及相关原始凭证整理装订成册。‎ ‎4、建账：‎ ‎（1）建立总账并登记期初余额。‎ ‎（2）建立现金和银行存款日记账并登记期初余额。‎ ‎5、登记8月份的现金和银行存款日记账 ‎（六）2014年8月期末处理要求：‎ ‎ 1、编制2014年8月科目汇总表（见附件2）‎ 附件2 科目汇总表 39‎ 年 月 日 —— 月 日 会计科目 本期借方发生额 本期贷方发生额 库存现金 银行存款 应收账款 坏账准备 预付账款 原材料 周转材料 库存商品 生产成本 制造费用 固定资产 累计折旧 固定资产清理 短期借款 应付账款 应付职工薪酬 应交税费 应付利息 应付股利 其他应付款 本年利润 利润分配 主营业务收入 其他业务收入 主营业务成本 其他业务成本 营业税金及附加 销售费用 管理费用 财务费用 资产减值损失 营业外收入 营业外支出 所得税费用 合计 ‎2、编制2014年8月31日资产负债表（见附件3）‎ 附件3 资 产 负 债 表 编制单位： 年 月 日 单位：元 39‎ 资产 期末数 期初数 负债及所有者权益 期末数 期初数 货币资金 略 短期借款 略 交易性金融资产 ‎　‎ 交易性金融负债 ‎　‎ 应收票据 ‎　‎ 应付票据 ‎　‎ 应收账款 ‎　‎ 应付账款 ‎　‎ 预付款项 ‎　‎ 预收款项 ‎　‎ 应收利息 ‎　‎ 应付职工薪酬 ‎　‎ 应收股利 ‎　‎ 应交税费 ‎　‎ 其他应收款 ‎　‎ 应付利息 ‎　‎ 存货 ‎　‎ 应付股利 ‎　‎ 一年内到期的非流动资产 ‎　‎ 其他应付款 ‎　‎ 其他流动资产 ‎　‎ 一年内到期的非流动负债 ‎　‎ ‎　‎ ‎　‎ 其他流动负债 ‎　‎ 流动资产合计 ‎　‎ ‎　‎ ‎　‎ 非流动资产：‎ ‎　‎ 流动负债合计 ‎　‎ ‎ 可供出售金融资产 ‎　‎ 长期借款 ‎　‎ ‎ 持有至到期投资 ‎　‎ 应付债券 ‎　‎ ‎ 长期应收款 ‎　‎ 长期应付款 ‎　‎ ‎ 长期股权投资 ‎　‎ 专项应付款 ‎　‎ ‎ 投资性房地产 ‎　‎ 预计负债 ‎　‎ ‎ 固定资产 ‎　‎ 递延所得税负债 ‎　‎ ‎ 在建工程 ‎　‎ 其他非流动负债 ‎　‎ ‎ 工程物资 ‎　‎ 非流动负债合计 ‎　‎ ‎ 固定资产清理 ‎　‎ ‎　‎ ‎　‎ ‎ 生产性生物资产 ‎　‎ 负债合计 ‎　‎ ‎ 油气资产 ‎　‎ 实收资本 ‎　‎ ‎ 无形资产 ‎　‎ 资本公积 ‎　‎ ‎ 开发支出 ‎　‎ ‎ 减：库存股 ‎　‎ ‎ 商誉 ‎　‎ ‎ 盈余公积 ‎　‎ ‎ 长期待摊费用 ‎　‎ ‎ 未分配利润 ‎　‎ ‎ 递延所得税资产 ‎　‎ 股东权益合计 ‎　‎ ‎ 其他非流动资产 ‎　‎ ‎　‎ ‎　‎ ‎　‎ ‎　‎ ‎　‎ ‎　‎ 非流动资产合计 ‎　‎ ‎　‎ ‎　‎ ‎　‎ ‎　‎ ‎　‎ ‎　‎ 资产总计 ‎　‎ 负债和所有者权益总计 ‎　‎ ‎ 公司法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： ‎ ‎3、编制2014年8月份利润表（见附件4）‎ 附件4 利 润 表 编制单位： 年 月 单位：元 39‎ 项 目 本期数 上年同期数 一、营业收入 略 减：营业成本 ‎　‎ ‎ 营业税金及附加 ‎　‎ ‎ 销售费用 ‎　‎ ‎ 管理费用 ‎　‎ ‎ 财务费用 ‎　‎ ‎ 资产减值损失 ‎　‎ 加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列）‎ ‎　‎ ‎ 投资收益（损失以“-”号填列）‎ ‎　‎ ‎ 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 ‎　‎ ‎　‎ ‎　‎ ‎　‎ ‎　‎ ‎　‎ ‎　‎ ‎　‎ ‎　‎ ‎　‎ ‎　‎ 二、营业利润（亏损以“-”号填列）‎ ‎　‎ 加：营业外收入 ‎　‎ 减：营业外支出 ‎　‎ ‎ 其中：非流动资产处置损失 ‎　‎ ‎　‎ ‎　‎ ‎　‎ ‎　‎ 三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）‎ ‎　‎ 减：所得税费用 ‎　‎ ‎　‎ ‎　‎ ‎　‎ ‎　‎ 四、净利润（净亏损以“-”号填列）‎ ‎　‎ 五、每股收益 ‎　‎ ‎（一）基本每股收益 ‎　‎ ‎（二）稀释每股收益 ‎　‎ ‎　‎ ‎ 公司法定代表人： 主管会计工作负责人： ‎ ‎ 会计机构负责人： ‎ 39‎