《会计学与财务管理》教学课件：试算平衡表作业 3页

有关账户期初余额表如下， 【 单位：万元 】 借方余额 贷方余额 银行存款 20 应收账款 2 原材料 6 其他应收款 9 固定资产 40 短期借款 5 应付账款 8 应付股利 9 实收资本 30 盈余公积 25 09 年 3 月华源公司本月发生以下经济业务 : 1 、 3 月 6 日获得主管部门投资 50000 元，存入开户银行 。 2 、 3 月 11 日，向供应单位购入原材料一批，价值 30000 元，货款暂欠，材料已验收入库。 3 、 3 月 21 日，以银行存款支付所欠购原材料款 30000 元。 4 、按法定程序减少注册资本 80 000 元，用银行存款向 所有者支付。 5 、 3 月 26 日，开出一张面值 70 000 元，为期 3 各月的商 业汇票，购买设备一台。 6 、 3 月 28 日，以前购货所欠的应付账款 60 000 元到 期，但公司无款支付，向银行借入短期借款 60 000 元用于 归还以前欠的货款。 7 、以盈余公积 80 000 元，向所有者分配利润。 8 、 3 月 30 日，收回原欠货款 20 000 元，存入银行。 9 、经批准企业用盈余公积 50 000 元转增资本。 10 、经批准将企业原发行的 20 000 元应付债券转为实收资 本。 11 、购入原材料一批 ，价格 50 000 元，已银行存款支付 30 000 元，余款尚未支付，材料已验收入库。 12 、企业收到李明投入的资本，其中 50 000 元是货币资 金，款项已存入银行，另外 30 000 元系钢材且已验收入库。 13 、公司以银行存款偿还到期的短期借款 4 000 元，同时 支付借款利息 150 元。 要求：根据上述资料编制试算平衡表